3 ндфл налоговые вычеты социальные программы

3 ндфл налоговые вычеты социальные программы

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2019» Программа «Декларация 2018» Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016»

Налоговый кодекс РФ

Пример декларации 3-НДФЛ

при вычете на пенсионное обеспечение

В данном разделе Вы можете ознакомится с примером по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ при оформлении налогового вычеты по расходам на пенсионное обеспечение и страхование.

Декларация по ф.3-НДФЛ состоит из большого количества страниц и поэтому представляет собой достаточно сложный документ, в заполнении которого трудно разобраться неподготовленному человеку.

В случае же неверного заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.

В связи с этим мы рекомендовали бы вам обращаться за заполнением налоговой декларации по форме 3НДФЛ к специалисту.

Образец заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения Раздела 1 декларации 3-НДФЛ

(расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%)

Образец заполнения Раздела 6 декларации 3-НДФЛ

(суммы налога, подлежащие уплате (доплате ) в бюджет/возврату из бюджета)

Образец заполнения Лист А декларации 3-НДФЛ

(доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%)

Образец заполнения Лист Г1 декларации 3-НДФЛ

(расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))

Образец заполнения Лист Ж1 декларации 3-НДФЛ

(расчет стандартных налоговых вычетов)

Образец заполнения Лист Ж2 декларации 3-НДФЛ

(расчет социальных налоговых вычетов)

Образец заполнения Лист Ж 3 декларации 3-НДФЛ

(расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп.4 п.1 ст.219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования)

У Вас есть вопросы? Звоните, консультация бесплатно!

Заполнить налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ составляет от 500 рублей. Стоимость работы рассчитывается исходя из трудоемкости работ по решению Вашей задачи.

При подготовке налоговой деклараций 3-НДФЛ более чем за 1 год (например за два или три последних года) на каждый последующий год предоставляется скидка 50% (уменьшение цены) на заполнение декларации 3-НДФЛ.

Подробнее ознакомится с ценами на услуги по заполнению и сдаче в налоговую инспекцию декларации по ф.3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги» .

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 25 до 35%

Справочная информация

Коды категории налогоплательщика Коды видов документа Коды видов доходов, полученных от источников в Российской федерации Коды видов доходов, полученных от источников за пределами Российской федерации Коды видов деятельности Коды наименования объекта Коды признака налогоплательщика, заявляющего имущественный налоговый вычет Коды видов операций Коды прочие

конфиденциальность

Новостная лента

02.01.2020
За 2019 год надо будет сдавать декларацию 3-НДФЛ по новой форме. Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 вступит в силу с 1 января 2020 года и будет применяться начиная с отчетности за 2019 год

21.08.2019
ФНС рассказала о расширении перечня, когда при продаже жилья не надо платить НДФЛ. С 2020 года этот перечень будет расширен. Трехлетний срок владения для целей освобождения НДФЛ распространят на доходы от продажи единственного жилья

20.08.2019
Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником

18.08.2019
Налоговики напомнили, что уплаченный НДФЛ может быть возвращен с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Единственное ограничение – возраст обучающегося не должен превышать 24 года

В случае если договор на обучение и квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка, оснований для предоставления налогоплательщику-родителю социального вычета по расходам на это обучение не имеется

Энциклопедия решений. Социальные вычеты по НДФЛ на обучение

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета по НДФЛ (по доходам, облагаемым по ставке 13%):

— в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (120 000 руб. в год). При этом форма обучения для целей получения такого вычета значения не имеет (см. письмо ФНС России от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected]);

— в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (см. также письмо Минфина России от 27.09.2013 N 03-04-05/40051). Право на получение этого социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Читайте так же:  Госуслуги личный кабинет декларация 3 ндфл

Примечание

Социальный налоговый вычет налогоплательщику, оплатившему обучение по очно-заочной форме обучения в ВУЗе, не предоставляется (см. письмо Минфина России от 24.03.2017 N 03-04-05/17204).

Вычет предоставляется за период обучения перечисленных лиц в образовательной организации, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Внимание

Размер вычета в 50 000 руб. означает, что эта сумма не облагается НДФЛ. Сам налог при этом уменьшается на 6500 руб. (50 000 х 13%). Именно эта сумма (до 6500 руб.) может быть возвращена налогоплательщику (не удержана из доходов). Соответственно, при меньшем размере вычета и сумма возвращаемого (неудерживаемого) НДФЛ будет меньше.

При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не может (см. письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27036).

Право на получение социального вычета распространяется также на братьев (сестер) в случае оплаты за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных организациях. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику вне зависимости от того, является ли он опекуном своего брата (сестры) (см. письмо Минфина России от 01.04.2014 N 03-04-05/14375).

Предоставление социального налогового вычета при оплате образования супруга не предусмотрено. Кроме того, права на социальный налоговый вычет не имеют налогоплательщики, оплачивающие обучение своих внуков и не являющиеся их опекунами (попечителями). См. также письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/[email protected], Минфина России от 03.02.2014 N 03-04-05/4028, от 07.12.2012 N 03-04-05/7-1379, от 27.01.2012 N 03-04-05/5-82, УФНС России по г. Москве от 23.04.2012 N 20-14/[email protected]

Примечание

Вычет по НДФЛ на обучение не применяется, если оплата соответствующих расходов производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Необходимыми условиями для получения вычета является наличие у образовательной организации лицензии или иного документа, который подтверждает ее статус, а также предоставление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. По мнению Минфина России, изложенному в письме от 29.01.2018 N 03-04-06/4871, указание в договоре на оказание платных образовательных услуг сведений о лицензии является достаточным основанием доказательства ее наличия.

Однако при обучении у индивидуального предпринимателя получение копии лицензии не всегда возможно. В соответствии с пп. 20 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее — Закон N 273-ФЗ) к организациям, осуществляющим образовательную деятельность, приравниваются ИП, осуществляющие образовательную деятельность. Согласно п. 1 ст. 21 Закона N 273-ФЗ такая деятельность осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями. При этом, с учетом положений пунктов 1 и 5 ст. 32 Закона N 273-ФЗ ИП осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении ИП образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.

В случае осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно (то есть им самим), получение лицензии в силу п. 2 ст. 91 Закона N 273-ФЗ не требуется. По мнению Минфина России, изложенному в письмах от 07.05.2015 N 03-04-05/26529, от 18.08.2014 N 03-04-05/41163, налогоплательщик вправе претендовать на получение соцвычета по НДФЛ в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка у ИП, имеющего соответствующую лицензию, при привлечении им педагогических работников, а также у ИП, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, вне зависимости от факта наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности. В ФНС России подходят к этому вопросу так же (см. письмо от 18.11.2015 N БС-4-11/[email protected]).

Внимание

С 1 января 2018 года соответствующая норма закреплена в НК РФ — соцвычет можно получить при обучении у не имеющего лицензии ИП, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности таким индивидуальным предпринимателем (третий абзац пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора места обучения только российскими образовательными организациями. Статус иностранной образовательной организации должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства (см. письмо Минфина России от 30.06.2016 N 03-04-05/38316).

Согласно п. 2 ст. 65 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» за присмотр и уход за ребенком учредитель организации, осуществляющей образовательную деятельность, вправе устанавливать плату, взимаемую с родителей (законных представителей), и ее размер, если иное не установлено законом N 273-ФЗ. В соответствии с п. 4 ст. 65 Закона N 273-ФЗ не допускается включение расходов на реализацию образовательной программы дошкольного образования в родительскую плату за присмотр и уход за ребенком. То есть плата за обучение и плата за уход — это разные виды платежей. Таким образом, при определении размера социального налогового вычета по НДФЛ должны учитываться его расходы на обучение ребенка, а иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольной образовательной организации, при определении размера вычета не учитываются (см. письмо Минфина России от 26.11.2013 N 03-04-05/51114).

Расходы на учебные пособия не учитываются при предоставлении рассматриваемого вычета, поскольку не являются расходами на обучение (см. письмо Минфина России от 25.08.2015 N 03-04-05/48936).

Вычет на обучение предоставляется налоговым органом при подаче декларации по НДФЛ по окончании календарного года (п. 2 ст. 219 НК РФ). При этом согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Например, в 2017 году налогоплательщик вправе обратиться за получением социального налогового вычета, представив налоговые декларации за 2014 — 2016 годы, а также подтверждающие документы. См. также письмо Минфина России от 19.10.2012 N 03-04-05/5-1210. Заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть представлено через личный кабинет налогоплательщика. Соответствующие изменения внесены в п. 4 ст. 78 НК РФ. Заявление о возврате налога подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected]

Читайте так же:  Налоговый вычет лечение зубов перечень требуемых документов

Внимание

С 1 января 2016 года социальный вычет на обучение можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода, обратившись к своему налоговому агенту (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Форма уведомления о подтверждении права на получение социальных вычетов по НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 27.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Чтобы его получить, надо подать в инспекцию заявление по рекомендованной в письме ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected] форме.

При неиспользовании вычета на обучение в текущем календарном году (при недостаточности доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%) на следующий налоговый период вычет не переносится .

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2019 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Минусы получения вычета на лечение через ИФНС

Долгий срок проверки документов.

Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет один месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок составляет четыре месяца: три из которых отводятся на проверку представленных документов и еще месяц на перечисление средств гражданину.

Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.

Допустим, договор на оказание медицинских услуг (с полной оплатой лечения) был заключен в январе 2018 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2019 года.

  • Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.
  • В отличие от заявления вычета по месту работы, где сдача декларации и справки 2-НДФЛ не требуется, при заявлении вычета через налоговую, отчетность по форме 3-НДФЛ является обязательным документом, без которого в льготе будет отказано.

    Плюсы получения вычета за лечение через ИФНС

    Получение всей суммы НДФЛ за год.

    Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма подоходного налога, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него НДФЛ государству) или его работодателем за год.

    Вычет может быть получен по иным доходам (не только с з/п).

    Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, а также при уплате налога ИП на ОСНО.

    Не нужно сообщать работодателю об оплате лечения или покупке лекарств.

    Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта оплаты лечения или покупки лекарственных средств не нужно. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Для получения вычета неважно менялось ли в течение года место работы, а также сколько мест работы имеет заявитель льготы.
  • Сведения о декларанте

    Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
    В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

    Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

    Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

    Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

    Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

    Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Как заполнить Приложение 5 в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Последнее обновление 2019-01-12 в 10:25

    Адресатам социальных и стандартных вычетов по подоходному налогу требуется заполнить Приложение 5 в обновленной версии декларации 3-НДФЛ. Как это сделать, на какие данные нужно опираться и какие расчеты производить — подробный материал в статье.

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    Читайте так же:  Водный налог налогоплательщики объект налогообложения

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    3-НДФЛ за лечение зубов

    Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

    Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

    Пример заполнения декларации на вычет за лечение

    В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

    Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

    На руки Серебров получит 53 040 руб.

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

    Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

    Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

    1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

    Возврат процентов по ипотеке в декларации 3-НДФЛ

    Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

    3 ндфл налоговые вычеты социальные программы

    1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

    2. Ниже в зависимости от вычета, который вы хотите получить заносите сумму, фактически израсходованную. Она должна соответствовать платежным документам, подтверждающим факт материальных затрат. Если это свое обучение или расходы на благотворительность заполняем данные в первые 2 поля декларации. Обратите внимание, что обычное лечение максимальный вычет на который ограничен 120 тыс. рублей, вносится отдельно от дорогостоящего лечения (когда в справке об оплате из медучреждения указан код «2»).

    3. При возврате социального вычета на обучение детей (ребенка) нажимаем на плюс и добавляем суммы уплаченные за детей. Суммы за ребенка вносятся отдельно, так как вернуть 13% можно за каждого.

    4. При возврате вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также за дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии нажимаем на плюс и заполняем соответствующие поля в соответствии с вашим договором.

    Вот в общем то и вся наука по заполнению декларации на социальный налоговый вычет, вам остается лишь распечатать или сохранить готовую декларацию.

    Если вы еще не заполняли другие вкладки программы, вам помогут следующие пошаговые инструкции:

    3 ндфл налоговые вычеты социальные программы

    Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.

    Образец и пример заполнения Приложения 5 в 3-НДФЛ

    Сначала рассмотрим заполнение листа при использовании стандартных вычетов на детей.

    Пример 4

    Важно!

    Без справки 2-НДФЛ заполнить декларацию вы не сможете, т. к. при использовании стандартных вычетов учитываются помесячные доходы.

    1. Вычеты за детей записываются в строку 030.
    2. Согласно пп.4 п.1 ст.218 НК РФ при достижении зарплаты лица 350 000 с месяца превышения этой суммы вычеты на детей прекращаются. В нашем примере зарплата Антоновой только в 12-ом месяце превысили эту отметку и составили 360 000.
    3. Расчет самих вычетов: (1 400 × 2) + 3 000) × 11 месяцев = 5 800 × 11 = 63 800. За декабрь Антонова не получает вычет.
    4. Сумму нужно продублировать в строку 080 и в строку 200.
    5. Эта сумма — 63 800, не вернется Антоновой, ведь это сумма вычета, т. е. Величина, которая вычитается из базы обложения. Базой являются годовые доходы — 360 000. База после применения вычета: 360 000 — 63 800 = 296 200. Налог до вычета был 46 800 (360 000 × 13%), налог после применения вычетов 38 506 (296 200 × 13%). И разница: 46 800 — 38 506 = 8 294 рубля — и есть сумма, которая по факту вернется Антоновой.

    Все эти расчеты производятся в листе Раздел 2 и в его конце записывается сумма к возврату:

    Но самый простой способ узнать, что вам вернется, — это умножить сумму вычета на ставку: 63 800 × 13% = 8 294 рубля.

    Пример 5

    Согласно ст.219 НК РФ за лечение иных лиц можно использовать вычет в размере 50 000 рублей (исключение — дорогостоящее лечение). Значит, Антонова может предъявить только 50 000, а не 60 000, которые она потратила по факту.

    Как это отражается в Приложении 5:

    1. Стандартные вычеты записываются так же, как и в прошлом примере.
    2. А вычет за лечение — т. н. социальный вычет, вписывается в графу 140.
    3. Затем его нужно продублировать в графы 180 и 190.
    4. В графе 200 складываются все суммы — и за детей, и за лечение.
    5. Затем нужно произвести расчеты в Разделе 2.
    6. В итоге Антонова вернет 14 794 рубля.
    Читайте так же:  Распределение имущественного вычета по процентам между супругами

    Пример 6

    Если подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС вместе с заявлением о предоставлении вычета по месту работы, то инспекция даст ответ не через 3 месяца, а раньше — обычно через месяц. Ответом будет уведомление о подтверждении права на вычет. С этим уведомлением соискатель обращается к работодателю. И со следующего месяца работодатель при удержании зарплаты у сотрудника учитывает вычет.

    Этот шаблон можно загрузить по ссылке.

    Так, в случае Антоновой работодатель будет удерживать 13% не с 30 000, а с 30 000 — 5 800 = 24 200, т. е. НДФЛ будет не 3 900, а 3 146 рублей. При этом при получении иных вычетов в декларации вычеты на детей не участвуют в расчете, т. к. вы их получаете по месту работы.

    Как заполняется Приложение 5 по примеру 6:

    1. В строке 030 записывается общая сумма за 11 месяцев.
    2. Она же дублируется в строку 070 — вычеты, предоставляемые налоговыми агентами. Агентом является работодатель.
    3. В графе 080 ставится «0», т. к. эти суммы не участвуют в расчете.
    4. В строке 140 пишите расходы на лечение.
    5. Дублируйте расходы в строки 180, 190 и 200.
    6. В итоге возврат исчисляется только по вычету за лечение — 13 000 рублей.

    Итоги

    1. Приложение 5 новой декларации является аналогом Листа Е1.
    2. Для заполнения листа необходимо иметь справку 2-НДФЛ.
    3. Если вы получаете вычеты у работодателя, в декларации они не участвуют в расчете.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (7 оценок, средняя: 5,00)

    Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

    Социальные вычеты – это льгота по НДФЛ. Применение социальных вычетов по НДФЛ позволяет налогоплательщику вернуть (или не заплатить) часть налога. Иными словами, вычеты по НДФЛ уменьшают налоговую базу и, тем самым, пропорционально уменьшается сумма налога с доходов физического лица.

    Применение социальных вычетов по НДФЛ — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Т.о. физическое лицо — плательщик налога, самостоятельно принимает решение о применении (или неприменении) вычета.

    Социальные вычеты позволяют уменьшить реальные расходы налогоплательщика на его социальные нужды.

    Доходы полученные в РФ

    1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

    2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

    Срок сдачи декларации

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

    Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

    Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

    Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

    • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
    • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
    • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

    Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

    Порядок заполнения заявления

    Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись.

    При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

    Стандартный налоговый вычет на детей

    Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
    1. Переходим на соответствующую вкладку

    Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ

    Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы:

    1. на благотворительные цели и пожертвования;

    2. на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;

    3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

    4. на страхование:

    • негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО),
    • добровольное пенсионное страхование (ДПС),
    • добровольное страхование жизни (ДСЖ) по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет,
    • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

    5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.

    Получение социального вычета через налоговую инспекцию

    Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы.

    Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.

    Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета. После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.

    Читайте так же:  Подоходный налог с физических лиц вычеты

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

    Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

    Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

    Налоговый вычет ИИС

    Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    Имущественный налоговый вычет

    . Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

    1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

    Как заполнить Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ?

    Еще в октябре прошлого года ФНС России издала указ об утверждении новой формы 3-НДФЛ. Декларация не только претерпела стандартные изменения, связанные с корректировками в законодательстве, но и прошла кардинальное обновление — вплоть до новых названий листов и изменения структуры страниц.

    Бланк новой декларации можно скачать здесь.

    Так, вместо привычного листа Е1 теперь действует Приложение 5 — аналогичный лист для отражения вычетов за детей и за расходы на обучение, лечение и т. д. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов необходимо произвести заранее, по ст.218 — 219 Налогового кодекса России, и готовые результаты записать в декларацию.

    Чтобы произвести расчеты, вам понадобятся:

    Перед тем, как заполнить Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ, нужно учесть правила о справке 2-НДФЛ — она должна быть за тот год, за который вы хотите применить право на вычет и котором у вас это право было или возникло. Согласно НК РФ социальные и стандартные вычеты можно применять за 3 последних года — если у вас было 3 года назад право на них.

    Пример 1

    Пример 2

    В отличие от имущественного вычета при покупке жилья социальные и стандартные компенсации не переносятся на следующий год, если гражданину не удалось возместить за календарный год все расходы.

    Пример 3

    • за собственное обучение или лечение — 120 000;
    • за лечение или обучение родственников — 50 000;
    • при дорогостоящем лечении — в размере фактических расходов;
    • за ребенка — по 1 400 за первого и второго, по 3 000 — за каждого последующего, по 12 000 — за ребенка с инвалидностью;
    • и другие лимиты по ст.218 — 219 НК РФ.

    Лимит означает, что, даже если ваши расходы были больше, то вы не можете предъявить к вычету сумму, превышающую лимит, — даже если вы потратили на лечение 150 000, вы можете предъявить к вычету только 120 000. А если вы потратили 30 000, то и использовать можете 30 000. При этом есть и второй лимит — база. Если вы заработали за год 20 000 рублей, то и использовать можете 20 000, т. к. вычет не может быть больше базы обложения (база — доходы).

    Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019, 2018, 2017, 2016 отчетные года и сдачи их в последующих годах.

    В 2020 году подается декларация за 2019 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2019 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

    Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2019. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

    Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

    Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

    Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

    Порядок заявления вычета через ИФНС

    1. Сбор необходимых документов.

    Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

    1. Декларацию 3-НДФЛ.
    2. Заявление на возврат НДФЛ.
    3. Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
    4. Справка о необходимости приобретения лекарств.
    5. Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
    6. Справка об оплате медицинских услуг.

    2. Передача документов в ИФНС по месту прописки.

    Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

    1. Лично или через представителя (по доверенности).
    2. По почте заказным письмом с описью вложения.
    3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    Более подробно про ЛКН и порядок заявления вычета через него (с подробной пошаговой инструкцией) можно узнать на странице “Получение вычета через личный кабинет налогоплательщика”.

    3. Получение уведомления.

    По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

    4. Получение вычета

    Видео (кликните для воспроизведения).

    После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

    Источники

    3 ндфл налоговые вычеты социальные программы
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here