Документы к декларации 3 ндфл на лечение

Документы к декларации 3 ндфл на лечение

ПЕРЕЧНИ ДОКУМЕНТОВ, ПРИЛАГАЕМЫХ К ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

УФНС России по Ярославской области сообщает, что в целях единообразия порядка представления наиболее востребованных гражданами социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральной налоговой службой разработаны перечни документов, которые необходимо прилагать к декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) для получения указанных вычетов.

Указанные перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)

представляется в случае оплаты обучения подопечных

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256

выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию

либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Дополнительные сервисы

Если вы не желаете вдаваться во все подробности заполнения декларации, то можно воспользоваться электронными помощниками. Они автоматически распределят всю информацию и заполнят необходимые коды. Вы должны будете только указать обязательные сведения для заполнения.

Я рекомендую воспользоваться следующими электронными сервисами:

  1. Сайтом ФНС, там можно скачать программу для автозаполнения декларации или заполнить 3-НДФЛ в режиме реального времени на самом сайте.
  2. Платные сервисы, схожие между собой по предоставляемым услугам: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для облегчения процедуры заполнения декларации 3-НДФЛ.

После подачи декларации проверка отправленных данных будет осуществляться в течение 3 месяцев. Спустя это время налоговые органы произведут выплату налогового вычета на указанные в заявлении банковские реквизиты.

Документы для социального вычета на лечение, дорогостоящее лечение и покупку медицинских препаратов для декларации 3-НДФЛ:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет
  • Справка 2-НДФЛ по месту работы
  • Копия Свидетельства ИНН
  • Копия паспорта (Это необязательный документ при сдаче декларации, но есть случаи когда налоговый инспектор отказывается принимать декларацию 3-НДФЛ без копии паспорта)
  • Копия трудовой книжки (тоже не входит в список обязательных документов, но лучше сделать)
  • Копия договора с медучереждением на оказание медуслуг
  • Копии справок из медицинского учреждения об оплате услуг
  • Корешок санитарно-курортной путевки, если лечение или реабилитация проходили в санитарно курортном учреждении
  • Копии платежных документов, доказывающие факт оплаты лечения или покупки медицинских препаратов (чеки, платежки и т.д.)

Справка 2-НДФЛ

Она обязательна для подачи декларации, а также для ее оформления, так как в справке содержится информация о полученных человеком доходах и о налогах, оплаченных в государственный бюджет. Здесь же прописываются и все налоговые вычеты, примененные при налогообложении.

Читайте так же:  Возврат госпошлины в суд форма заявления

Такая справка выдается работодателем в установленной форме.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для вычета

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговая служба разъяснила, какие документы нужно представить для подтверждения расходов по дорогостоящему лечению для получения налогового вычета по НДФЛ

royalty / Depositphotos.com

Об условиях получения налогового вычета по НДФЛ на лечение, в т. ч. и на дорогостоящее, а также о документах, необходимых для подтверждения права на такой вычет рассказала ФНС России в своем письме (письмо ФНС России от 3 сентября 2019 г. № БС-3-11/[email protected]).

Налоговым законодательством предусмотрено право налогоплательщика на получение социального вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медуслуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность. При этом вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет (в т. ч. и усыновленных), а также подопечных (подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса). При этом вычету подлежат не все расходы, а только в отношении медуслуг, утвержденных соответствующим перечнем. Что касается дорогостоящего лечения, то к вычету можно принять все фактически произведенные расходы.

Еще одно условие – медуслуги должны быть оказаны только теми организациями или ИП, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с российским законодательством.

Для предоставления налогового вычета налогоплательщик должен собрать документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на оказанные медуслуги. Так, одним из основных документов является справка об оплате медуслуг для представления в налоговые органы (форма справки, а также инструкция по ее учету, хранению и заполнению утв. совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256).

Заполняться справка должна всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Она удостоверяет факт получения медуслуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. Так, именно в справке указывается относится ли оказанная услуга к дорогостоящему лечению (код 2) или нет (код 1).

Также при предоставлении налогового вычета по расходам на дорогостоящее лечение может учитываться стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов, если сама медицинская организация не располагает такими материалами (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]). При этом, как поясняет налоговая служба, не имеет значение, было ли лечение с использованием указанных расходных медицинских материалов платным или бесплатным. В случае предоставления налогоплательщику услуг по дорогостоящему лечению на бесплатной основе в справке об оплате медуслуг стоимость таких услуг может быть указана в размере ноль руб. Единственное условие – необходимо подтвердить факт израсходования этих материалов. Так, по мнению ФНС России, подтверждающими документами, помимо вышеуказанной справки, могут быть выписной эпикриз, в котором указано назначение налогоплательщику (или его членам семьи) лечащим врачом соответствующих расходных медицинских материалов и их использование в ходе проведения дорогостоящего лечения, а также копии платежных документов на их приобретение.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

В России каждый человек может уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 120 тысяч рублей в год. Это право возникает, если он тратит собственные средства на лечение или обучение. Для реализации данного права необходимо подать соответствующее заявление. Вместе с ним подается декларация 3-НДФЛ и копии документов, подтверждающих его право на вычет.
В этом году я сама лично столкнулась с оформлением социального вычета. И скажу вам честно, наибольшую сложность у меня вызвало заполнение налоговой декларации. Я потратила много времени, чтобы заполнить каждый обязательный пункт. Поэтому в этой статье я расскажу вам, как поэтапно оформить декларацию и получить вычет за лечение.

Кто имеет право

Получить данный вычет может любой россиянин, если он соответствует определенным требованиям:

  1. Имеет налогооблагаемый доход.
  2. Производил затраты на лечение в прошедшем календарном году.
  3. Предоставил в ФНС декларацию, а также все обязательные документы.
  4. Имеет документальное подтверждение необходимости произведенных затрат.

Оформить вычет можно не только при наличии затрат на себя, но и на близких родственников. В их число законодательством отнесены: супруги, несовершеннолетние дети и родители.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
Читайте так же:  Международный валютный контроль

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Декларация 3-НДФЛ

Форма этого документа определена законодательством страны. С помощью декларации физические лица отчитываются перед ФНС о полученных доходах. На основании этой суммы граждане должны вычислить сумму налога, который они должны заплатить государству.

В декларации рассчитываются 3 показателя:

  • доходы;
  • налоги;
  • вычеты, на которую может рассчитывать налогоплательщик при определенных обстоятельствах, предусмотренных Налоговым Кодексом.
Видео (кликните для воспроизведения).

Социальный вычет может каждый гражданин России, если они затратил свои средства на лечение. Подача декларации и заявления в данном случае осуществляется добровольно. Если человек не воспользуется своим правом, то через 3 года оно будет утеряно им.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Они определены в течение 3 лет. Отсчет начинается с того года, когда человек оплатил лечение. Подать декларацию можно в любом месяце в течение всего установленного срока.

Расскажу вам на своем примере, как это сделала я. Мне пришлось потратить около 100 тысяч рублей на лечение зубов после родов первого ребенка. Но тогда я находилась в декретном отпуске, поэтому налоги я не платила. А соответственно, вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Но через год я вышла на работу, проработала 10 месяцев и подала декларацию на получение налогового вычета. За это время мой работодатель производил отчисления подоходного налога в ФНС, благодаря которым я смогла вернуть 6500 рублей.

Поэтому важно хранить первичные бумаги, подтверждающие ваши расходы на лечение, даже если в настоящее время вы не платите подоходный налог. У вас будет еще 3 года, за которые ситуация может измениться. Но если срок будет пропущен, то вернуть подоходный налог, уплаченный излишне вам уже не удастся.

Социальный налоговый вычет на лечение вы можете получить, если вы оплачивали:

  • Собственное лечение, также приобретение медицинских препаратов.
  • Лечение своих родных — супруга(и), детей до 18 лет, или родителей. А также покупка им медицинских препаратов.
  • Взносы страховым организациям по договором ДМС (добровольного медицинского страхования) как за себя, так и ха своих близких — детей до 18 лет, супруги(а) и родителей.

Важно! Социальный вычет на лечение вы можете получить только в том случае, если вы оплачивали услуги, оказанные в медицинских учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Где найти бланк

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ. Для нее определена налоговым законодательством форма, которая может видоизменяться каждый год. Поэтому перед заполнением важно убедиться, что перед вами актуальный бланк 2018 года.

Предусмотрено несколько различных вариантов заполнения декларации за прошлый год:

  1. Внести сведения в декларацию на сайте ФНС. Но для этого надо предварительно подать заявление в отделение ФНС и получить у них логин и пароль, а также оформить электронную подпись.
  2. Взять с сайта ФНС специальную программу для заполнения декларации и установить ее себе на компьютер. Установить ее на компьютер не сложно. Эта процедура полностью бесплатная. С помощью программы можно безошибочно ввести информацию в бланк, сформированный автоматически.
  3. Использовать помощь сторонних сайтов, действующих аналогично программе с сайта ФНС. Наиболее популярные среди них: «Налогия», НДФЛка», «Верни налог». Они работают в онлайн-режиме и дают возможность правильно и быстро заполнить декларацию. После внесения всех обязательных сведений программа подготовит готовый документ. Также эти сайты предоставляют возможность отправки декларации в нужный налоговый орган.
  4. Скачать бланк в одном из двух возможных видов: TIF или PDF. Вносить сведения в эти бланки можно от руки или в печатном формате.

Вы можете использовать любой из перечисленных мной вариантов. Я заполняла декларацию в файле PDF, поэтому моя пошаговая инструкция расскажет вам, как поэтапно составить электронный или печатный бланк декларации 3-НДФЛ. Также эта последовательность действий будет аналогичной и для формата TIF. Данный способ не предусматривает использование помощи дополнительных сервисов и программ, поэтому он считается наиболее трудным.

Вам потребуется скачать пустой бланк и образец заполнения. Все это можно найти здесь:

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Перечень видов дорогостоящего лечения

Некоторые виды дорогостоящего лечения законодательством внесены в особый перечень. На основании этого списка можно вернуть налоговый вычет от полной суммы произведенных затрат. Но для этого произведенное лечение должно входить в этот список. Всего в нем выделено 27 пунктов. Среди наиболее распространенных можно выделить следующие виды лечения:

  1. Хирургическое лечение врожденных пороков и аномалий, тяжелых форм основных органов жизнедеятельности.
  2. Протезирование суставов и восстановительные операции на них.
  3. Трансплантация различных органов.
  4. Лечение терапевтическим путем хромосомных болезней, щитовидной железы, поражений соединительной ткани, полиневропатий.
  5. Комбинированное лечение раковых опухолей, остеомиелита, свертываемости крови, поджелудочной железы, сахарного диабета, патологий глаз, ожогов тела площадью более трети части тела, наследственных заболеваний.
  6. Лечение осложнений при вынашивании ребенка, послеродового периода, выхаживание детей с массой тела до полутора килограмм.
  7. Лечение бесплодия и проведение экстракорпорального оплодотворения.
  8. Лечение диализа.

При осуществлении дорогостоящего лечения для себя или своих близких суммы затрат можно включать в полном объеме для расчета социального вычета.

Нововведения 2018 года

Внешний вид декларации 3-НДФЛ ежегодно корректируется в связи с часто изменяющимся налоговым законодательством. В 2018 году были введены следующие корректировки:

  1. Был добавлен дополнительный лист К для учета доходов от реализации недвижимости, которая была приобретена гражданами после 2016 года.
  2. В листе Д1 была добавлена строка с кадастровым номером недвижимости.
  3. Упразднили строку с адресом налогоплательщика в титульном листе.
  4. В вычет можно включать расходы на независимую оценку.
  5. Внесены изменения в листы З, И, где указываются доходы от ценных бумаг.

Все эти нововведения содержатся уже в последней форме бланка. Перед заполнением всегда важно убедиться, что вы заполняете актуальную версию декларации.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;
Читайте так же:  Отмена налога на квартиру

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Пошаговая инструкция

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен в Приложении №2 к приказу об актуальности действия нового бланка этого вида отчетности.

Перед оформлением декларации надо подготовить все платежные квитанции и иные документы, подтверждающие произведенные расходы на лечение. На основе них надо произвести расчет общей суммы затрат.

Начнем заполнение декларации с того, что определимся, какие листы нам надо заполнить. Общий вид декларации представлен 20 листами. В данном случае потребуется оформить:

  1. Титульный лист, где указываем основная информация о налогоплательщике.
  2. Раздел 1, где выбираем ставку налога 13 %, прописываем доход и уплаченный налог.
  3. Раздел 6, где производим расчет налогов, обязательных к оплате.
  4. Лист А, где распишем полученный доход за прошлый календарный год.
  5. Лист Е1, где подсчитаем социальные вычеты.

При заполнении надо соблюдать основные правила:

  1. Все буквы надо заполнять только строчным форматом.
  2. Нельзя допускать помарок и исправлений.
  3. В каждую клетку можно вписывать только один знак.
  4. При заполнении от руки можно брать синюю или черную ручку.

При несоблюдении этих правил, сотрудники налоговых органов могут отказать в принятии декларации.

Титульный лист

Здесь необходимо заполнить информацию о себе, как о налогоплательщике. Процесс заполнения титульного листа будет одинаковый всегда.

Заполнять будем в такой последовательности:

Надо не забыть подписать этот лист в месте, предусмотренном для этого. Также рядом потребуется поставить дату подачи заявления. Я рекомендую не проставлять дату сразу, так как она день фактической отправки ее может измениться. Если дата не будет соответствовать, придется переписывать декларацию из-за несоответствующей даты.

Раздел 1

В этом разделе будем рассчитывать сумму налога, которая подлежит возврату от государства.

Заполнять раздел 1 будем так:

Далее переходим к следующим страницам.

Раздел 2

Здесь будем указывать суммы доходов и расходов за рассчитываемый год. По законодательству все доходы физических лиц облагаются подоходным налогом в размере 13 %. Здесь пригодятся сведения из 2-НДФЛ, и из квитанций, подтверждающих затраты на лечение.

Заполнять будем таким образом:

Получившийся результат в последнем пункте будет той суммой, которую стоит ожидать от налоговых органов.

Лист А

Здесь отражаются сведения о доходе налогоплательщика за определенный период времени.

Заполняем по следующему алгоритму:

  1. Опять не забываем вписать «ИНН», «ФИО».
  2. Для строки»Налоговая ставка» всегда будет в нашем случае 13 %. Их записываем в пункт 010.
  3. «Код дохода» будет различным для каждого вида. Заработная плата всегда обозначается «06», доходы от реализации имущества «02» и т.д. Выбираем то, что соответствует нашему доходу, и указываем в строке 020.
  4. Для заполнения пунктов 030-060 используем 2-НДФЛ, так как там содержится вся необходимая информация об организации, где вы работаете.
  5. «Сумму дохода» аналогичным образом указывает в строке 070 из 2-НДФЛ.
  6. Также вносим данные в пункт 080, где отражается «Сумма облагаемого дохода«.
  7. «Сумма налога исчисленная» содержит сумму, которую с учетом всех вычетов должен был удержать работодатель. Заполняем согласно произведенным ранее расчетам в строке 090.
  8. «Сумма налога удержанная» отражена работодателем в этой же справке. Поэтому ищем эту сумму и вписываем в строку 100.

В завершении ставим свою подпись и дату.

Лист Е1

Здесь производится расчет всех возможных стандартных вычетов, которые могли быть применены работодателем ранее при налогообложении доходов заявителя. В этот же раздел дополнительно вписываются и социальные вычеты, предусмотренные статьей 220 НК РФ, к которым относятся затраты на лечение.

Если производились стандартные вычеты, то они заполняются в соответствии с 2-НДФЛ:

  1. Фактическую сумму вписываем в строку 080, предназначенную для «Суммы стандартных вычетов«.
  2. Расходы, фактически затраченные нами на лечение, отражаем в строке 100, которая так и называется «Сумма, уплаченная за лечение«
  3. Далее производим расчеты по формуле: пункт 130 + 140 + 150 + 160. Получившийся результат пишем встроке 170, она предназначена для «Общей суммы расходов«. В этом пункте есть ограничение по итоговой сумме. Она не должна превышать 120 тысяч рублей.
  4. Далее складываем все социальные вычеты, так как вернуть уплаченный подоходный налог можно не только за лечение, но и в некоторых других обстоятельствах. Результат записываем в строке 180.
  5. Определяем «Общую сумму всех вычетов» путем сложения промежуточных результатов пунктов 090 и 180. И итоговый результат вписываем в строку 190.

Вверху надо не забыть указать ИНН, ФИО, и в завершении поставить подпись и дату, как на предыдущих листах в строго определенном месте. Посмотреть наглядный пример заполнения декларации вы можете в этом видео.

Для получения вычета на лечение своих родственников, при оплате их лечения при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо подготовить следующие документы, подтверждающие родство, в зависимости от случая:

  • Копию свидетельства о рождении для своих детей до 18 лет при оплате их лечения
  • Копию свидетельства о браке
  • Копию вашего свидетельства о рождении, если вы оплачивали лечение своих родителей
Читайте так же:  План проверки муниципальный финансовый контроль

Чтобы получить социальный вычет по расходам на медикаменты при сдаче декларации 3-НДФЛ необходимо предоставить:

  • Копии платежных документов на приобретение назначенных медикаментов
  • Оригинал рецептурного бланка с назначением медикаментов на установленной форме с пометкой: Для налоговых органов, ваш ИНН

Для вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования (ДМС) нужно предоставить:

Копию договора ДМС или страхового медполиса добровольного страхования
Копии платежных документов (кассовых чеков, квитанций), доказывающих получение страхового взноса

При дорогостоящем лечении для декларации 3-НДФЛ неоходимо предоставить следущие документы:

Копии справок о том, что для лечения пациента необходимо за свой счет купить дорогостоящие медикаменты, в соответствии с договором на оказание медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов и декларация 3-НДФЛ

В течение жизни, наше здоровье может пошатнуться, поэтому оно требует к себе повышенного внимания. В настоящее время, как вы знаете, лечение недешёвое — и пломбу поменять и купить лекарства, выписанные нашими заботливыми врачами, и пройти обследование в коммерческой клинике. Все это стоит денег, и зачастую немалых. Для возврата части потраченных средств на лечение вам нужно всего навсего заполнить декларацию 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет, собрать все документы на вычет и сдать это все в налоговую инспекцию.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Сумма (размер) социального вычета на лечение и приобретение медикаментов:

  • В случае обычного прохождения лечения и приобретения лекарственных средств — максимальная сумма ограничена пределом в 120 000 руб (13% = 15 600 — сумма вычета)
  • Если же вы оплачивали дорогостоящие медицинские услуги, например операцию, покупали дорогостоящие медикаменты и т.д. — то размер вычета не ограничен никакими пределами (т.е. если вы сделали операцию за 1 000 000 рублей вы можете вернуть 130 000 рублей при 13% налогообложении)

Чтобы получить вычет по дорогостоящему лечению необходимо соблюсти все условия:

  1. Медицинские материалы покупались в ходе дорогостоящего лечения из перечня медуслуг, при оплате которых предоставляется вычет
  2. Наличие справки из медучреждения о том что дорогостоящие медикаменты и материалы необходимы для лечения
  3. Медучреждение не имеет медикаментов и материалов, и их покупка, за счет пациента обговаривается в договоре
  4. Наличие справки из медучреждения об оплате медуслуг для налоговых органов с кодом «2».(Справка в которой указан код «1» не является дорогостоящим лечением)

Список документов , а также инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение вы найдете в соответствующих разделах.

Документы, которые необходимо предоставить для получения налоговых вычетов:

Видео (кликните для воспроизведения).

Какие документы на налоговый вычет для сдачи декларации 3 НДФЛ нужно предоставить? Часто возникающий вопрос даже у тех, кто ежегодно подает декларацию в налоговую инспекцию. В этом разделе отдельно рассмотрены необходимые документы для имущественного, социального и стандартного налогового вычета во всех его разновидностях, так что вам только остается выбрать ваш случай из списка и получить необходимую информацию.

Источники

Документы к декларации 3 ндфл на лечение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here