Как вернуть налоговый вычет за ортодонтическое лечение

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

#1 24.03.2009 19:18:42

налоговый вычет за услуги ортодонта

Условия возврата подоходного налога на стоматологические услуги

Специфика возврата налогового вычета за лечение зубов указана в п.3 ст. 219 НК РФ.

Для реализации данного права предъявляются следующие требования:

  1. В течение года, когда оплачивались стоматологические манипуляции, должны иметься доходы. Это может быть зарплата, доходы по аренде и реализации имущества.
  2. С доходов платился 13% НДФЛ.
  3. Стоматологические процедуры оплачивались лично и за свой счет.
  4. Оплата расходов подтверждается документами платежного типа и Справкой об оплате медуслуг (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
  5. Пройденные процедуры предусмотрены в Перечне по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
  6. Стоматологическая клиника имеет лицензию, позволяющую оказывать соответствующие услуги.
  7. Если планируется в том числе получение вычета на медикаменты, то они должны быть выписаны на рецептурном бланке формы №107/у.

Важно! Лица без официальных доходов или с доходами при других ставках НДФЛ не имеют права на возмещение подоходного налога за лечение зубов.

Это относится к:

  • предпринимателям на таких спецрежимах налогообложения, как УСН, ЕНВД, ПСН (подробнее о вычетах для ИП читайте здесь);
  • неработающим студентам (о налоговом вычете для безработного можно ознакомиться по ссылке);
  • нетрудоустроенным пенсионерам (о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, читайте в нашей статье).

#2 26.03.2009 16:18:25

Re: налоговый вычет за услуги ортодонта

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее — Справка) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.
Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.
Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Буха не должно волновать положен, вам вычет или нет. Вы услугу оплатили — должны выдать справку по требованию.
Рекомендация: Письменно оформить свое требование. Обратиться в органы здравоохранения (если что).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Процент экономии

Согласно всем, перечисленным выше документам, после ортодонтического лечения налогоплательщику при условии регулярного отчисления налога, может предоставляться выплата – это 13% от всей стоимости услуги. Причем оговорено, что возмещается только сумма, не превышающая 120 тыс. р.

Это означает, что размер возврата полностью обуславливается суммой налогов на доходы, которые выплачены физическим лицом за календарный год.

Поскольку НДФЛ равняется 13% от фактической заработной платы, то именно их государство и может компенсировать. Другими словами, сумму, большую той, которая отчислена как налог за отчетный год, не вернут.

Для определения размера выплаты, используется формула:

НВ = ОС×13%, в которой, НВ – аббревиатура налогового вычета, ОС – величина общих издержек на лечение налогоплательщика.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о назначении резинок для брекетов.

Особенности возмещения НДФЛ при протезировании и имплантации

В то же время это ограничение в 120 тыс. рублей не действует, если лечение отнесено к категории дорогостоящего. Такие расходы учитываются полностью.

Узнать список стоматологических услуг, для которых не действует лимит, можно в специальном Перечне дорогостоящего лечения для налогового вычета в стоматологии. Он зафиксирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

К дорогостоящим стоматологическим услугам относят:

  1. Манипуляции, связанные с реплантацией и имплантацией протезов.
  2. Установка конструкций из металла.
  3. Процедуры, связанные с креплением электрокардиостимуляторов и электродов.
  4. Операции, направленные на реконструкцию, пластическое и реконструктивно-пластическое вмешательство.

Итак, как мы видим, налоговый вычет за имплантацию зубов учитывает все понесенные расходы без лимита.

Внимание! Процесс протезирования налоговые органы не рассматривают как дорогостоящее лечение, а потому для него действует лимит.

Это указано в письме ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7. Хоть и Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. акцентировал внимание на терминах «реплантация, имплантация протезов» в перечне, практика показывает, что налоговый вычет на протезирование зубов все-таки ограничен лимитом. Максимальная сумма возврата подоходного налога при протезировании зубов будет не более чем 13% от 120 тыс. рублей.

Почему могут отказать

Отрицательный ответ налоговой службы может быть связан со следующими моментами:

  • предоставлены не все требуемые документы;
  • в декларации найдены нарушения;
  • плательщик не платил налог НДФЛ в год, когда была произведена операция;
  • лимит на социальный вычет исчерпан;
  • документы поданы не в ту инспекцию.

Подводя итоги, можно сделать выводы, что получить налоговый вычет за операцию может каждый резидент, который официально оплачивает налог НДФЛ. Причем операция может быть любой, в том числе пластической и произведенной по собственному желанию. Также можно вернуть льготу за близких родственников (надо выступить плательщиком). Не стоит забывать и о возможности вернуть часть средств за расходные материалы и медикаменты, что позволяет частично «отбить» затраты на лечение.

Как получить налоговый вычет за брекеты

Получить налоговый вычет за установку брекетов, как и за любое дорогостоящее стоматологическое лечение, вполне реально. Другое дело, что для этого придется собрать немало документов, а сумма, которую вы в итоге получите, не столь уж велика. Тем не менее, это потраченные вами деньги. И если вы считаете, что они должны к вам вернуться, то так тому и быть

Начнем с самого главного: каков размер налогового вычета за брекеты, то есть сколько же вы сможете получить? Существует два ограничения.

Сколько вам причитается

Во-первых, максимальный размер компенсации составляет 120 тыс. рублей. Имеется в виду максимальная оплаченная вами стоимость, в данном случае – цена установки брекет-системы. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы.

Допустим, вы сделали дорогие и качественные брекеты, и именно столько и заплатили. Значит, к вам вернется 15600 рублей (это подсчитывается с помощью простого математического действия: 13% ×120 000=15 600). Если брекеты обошлись вам дешевле – то, соответственно, меньше будет и выплата. К тому же следует учитывать, что 120 тыс. рублей – это итоговая, общая сумма всех социальных компенсаций, то есть она учитывает траты не только лечение, но и, например, на обучение. Иными словами, более, чем 15600 в год вы получить не сможете, сколько бы ни потратили на любые благие цели. Это первое ограничение.

Во-вторых, размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года. НДФЛ составляет 13% от заработной платы и, собственно, именно их и готово отчасти компенсировать государство. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога. Если же вы и вовсе официально не работаете, то и о налоговом вычете разговора идти не может.

Читайте так же:  Процентные ставки по налогам на недвижимость

Какие документы потребуются

С суммой мы определились. Теперь рассмотрим, какие именно бумаги вам потребуется собрать для того, чтобы обратиться за налоговым вычетом за брекеты. Это следующие документы:

  • Справка об оплате медицинских услуг. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Эта справка выдается медицинским учреждением, где вам устанавливали брекеты. Вам потребуется оригинал.
  • Договор с медицинской организацией об оказании услуг. Достаточно заверенной копии.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. Достаточно заверенной копии.
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения) формально не требуются. Считается, что справка об оплате услуг выдается медицинским учреждением только после того, как вы внесете деньги в кассу, а потому является основным документом, подтверждающим ваши траты. Но на практике налоговые органы зачастую требуют и чеки. Поэтому стоит на всякий случай на момент обращения иметь их (или их заверенные копии) при себе.
  • Декларация по налогу на доходы физических лиц. Можно заполнить ее непосредственно перед подачей документов, но лучше сделать это заранее.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета. Заполняется в произвольной форме.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Если мест работы несколько, то справка нужна с каждого.
  • Если вы оплачивали установку брекет-системы не себе, а своему ребенку в возрасте до 18 лет, то потребуется предъявить его свидетельство о рождении (лучше иметь при себе и копию).

Мнение эксперта

Получение социальных налоговых вычетов – это право каждого работающего российского пациента, и не нужно стеснятся им воспользоваться. Если человек желает вернуть часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение и/или установку брекет-системы, то это можно только приветствовать. В любой уважающей себя стоматологической клинике вас всегда проконсультируют о том, как это сделать и, конечно, выдадут все необходимые документы. Может быть, не стоит адресовать эти вопросы лечащему врачу – все-таки перед ним стоит немного иная задача. Но администратор клиники должен владеть такой информацией, и наверняка будет рад вам помочь!

Наконец, отметим еще один важный момент: получить налоговый вычет можно в течение трех лет после окончания того года, в котором вы оплатили установку брекетов. В общем-то, это немалый срок, но со сбором и подачей нужных документов в налоговые органы лучше не затягивать.

Как получить налоговый вычет за брекеты

В нашей стране ортодонтическое лечение пока не включено в программы обязательно и добровольного медицинского страхования, но получить от государства «официальную скидку» на брекеты вполне реально.

Какие документы нужны для получения налогового возврата за брекеты?

Пациенту необходимо подать в налоговую службу следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка об оплате медицинских услуг
  • Копия договора на оказание лечебных услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения
  • Копии платёжных документов, подтверждающих лечение
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие родство (для членов семьи)

Подробную информацию о социальных вычетах за медицинские услуги вы можете найти в Налоговом Кодексе РФ.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

«> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Читайте так же:  Яндекс выплата дивидендов

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет за установку брекетов или сколько можно вернуть денег за курс ортодонтического лечения

В России ортодонтическое лечение не включено пока в списки программы медицинского страхования.

Поэтому пациентам все расходы приходится оплачивать самостоятельно, а это ощутимые затраты.

Но по законодательству от государства вполне реально получить компенсацию за лечение брекетами, т. е. вернуть себе часть потраченных денег в рамках процента налогового вычета.

Можно ли вернуть деньги за ортодонтическое лечение семьи?

Если вы только оплачивали лечение, но не являлись сами ортодонтическим пациентом, то вы тоже имеете право оформить налоговый вычет. Он распространяется на лечение близких членов семьи – родителей, супругов и детей до 18 лет.

Отзывы

Мало кому по душе вся бумажная волокита, связанная со сбором бумаг. Но в ситуации, связанной с установкой брекетов, это того стоит.

Вполне реально возвратить часть затраченных на лечение средств и потратить их на нечто иное. Ведь сегодня исправление дефектов прикуса – это большие расходы.

Рассказать о своем опыте получения компенсации, высказать мнение относительно сложности прохождения этого процесса, вы можете, оставив комментарий к этой статье.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как вернуть налоговый вычет на лечение и протезирование зубов?

В число регулярных расходов граждан нередко входит оплата стоматологических услуг. Размер таких трат зачастую становится серьезным испытанием для семейного бюджета, ведь на зубы принято не жалеть денег. Однако не стоит забывать, что государство в порядке предоставления социальных гарантий населению предусмотрело налоговый вычет на лечение и протезирование зубов. О том, как получить деньги при лечении зубов в частной клинике, читайте в статье ниже.

#4 27.03.2009 10:15:17

Re: налоговый вычет за услуги ортодонта

Думаю, что Вам нужно уточнить в поликлинике или у врача были ли уже такие случаи, т.к., ИМХО, Вы на социальный налоговый вычет не имеете права, :
Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 19 марта 2001 г. N 201

ПЕРЕЧЕНЬ
ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ
ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

Как получить налоговый вычет после лечения брекетами.

Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус. В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Существует два варианта получение налогового вычета — через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года — придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.

Какие действия возмещаются налоговым вычетом при лечении прикуса брекетами.

Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:

  • установку и снятие брекет-системы.
  • приёмы врача-ортодонта.
  • диагностические снимки и слепки.
  • профессиональную гигиену полости рта.
  • удаление и лечение зубов.
  • Брекет-систему и расходные материалы.
  • Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
  • Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог).

Условия налогового вычета за исправление прикуса брекетами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемое 13% налогом для физических лиц. Если получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Необходимые документы для налогового вычета за ортодонтическое лечение.

Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
  • Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)

Документы подтверждающие оплату за пройденное лечение.

  • Договор и реквизиты организации проводившей лечение
  • Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов — клиника может не включить оплаченные услуги в общуу стоимость).
  • Чеки или платёжные документы клиники.

В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Надеюсь, моя статья будет вам полезна. Будьте здоровы.

Получение налогового вычета за операцию

Налоговые резиденты Российской Федерации имеют возможность вернуть часть средств, потраченных на лечение, в том числе на операции. В статье содержится подробная информация о том, как получить налоговый вычет за операцию, об особенностях его оформления и размерах, а также пошаговый алгоритм действий для возврата налога.

Читайте так же:  Как оплатить налог за сдачу квартиры

Когда и как оформить

У плательщика есть три года на подачу заявки на возврат НДФЛ. Все это время важно сохранять заключенный с лечебным учреждением договор, квитанции и чеки об оплате. Для налоговой службы важен год проведения процедуры, а не месяц. Так, если операция была в 2017 году, получить вычет будет возможно до конца 2020 года.

Правительством не установлены ограничения на частоту вычетов. Поэтому подавать можно несколько раз, если процедур было много. Важно, чтобы они вписывались по сумме положенной выплаты либо в лимит, если это код «01», либо в то, сколько было оплачено НДФЛ за тот же период.

Для получения вычета следует обратиться либо к работодателю, либо в налоговую службу по месту прописки. Предварительно нужно собрать пакет документов, включающий:

  • договор с клиникой;
  • справку из медицинского учреждения специального формата для налоговой;
  • чеки и квитанции в подтверждение трат;
  • выписку или справку о покупке расходных материалов;
  • свидетельство о рождении или браке, если оплачивали операцию для родственника;
  • декларацию о доходах за необходимый период (3-НДФЛ);
  • справку 2-НДФЛ с места работы.

Оформление через работодателя

Если плательщик официально трудоустроен, и с его зарплаты в течение года вычитался налог 13%, по данному вопросу он может обратиться к работодателю. Правда сначала нужно пойти в налоговую инспекцию и взять документ, подтверждающий возможность получения льготы. А с ним уже идти в бухгалтерию по месту работы.

Через налоговую службу

В ИФНС следует обращаться по месту прописки. Собрав весь пакет документов, нужно взять с места работы справку 2-НДФЛ о доходах за нужный период, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ и идти на прием. Можно передать документы и другими способами:

  • через личный электронный кабинет ИФНС;
  • через сайт Госуслуг;
  • отправить почтой России.

Но, как показывает практика, практичнее и быстрее – непосредственно прийти в отделение.

При сдаче документов сотрудники нередко их просматривают, поэтому при наличии несоответствий вернут переделывать на начальном этапе. Так дело не сильно затянется. Если все бумаги в норме, три месяца займет камеральная проверка, после чего налоговая инспекция даст ответ. Средства должны быть перечислены на счет в течение месяца после одобрения. Читайте в нашей статье, что делать, если этого не произошло.

За какой период можно получить?

Налогоплательщик вправе сдать документы на налоговый вычет в течение трехлетнего периода. Например, если в 2018 г. были оплачены стоматологические услуги, то документы могут быть поданы в 2019-2021 гг. При несоблюдении трехлетнего срока возмещение НДФЛ не производится.

Пошаговая инструкция как вернуть деньги

Перед тем как обращаться в налоговые органы, необходимо подготовить документы. Этот комплект должен быть максимально полным.

Какие документы нужны для получения возврата НДФЛ за лечение и на протезирование зубов:

  1. Справка 2-НДФЛ (с места работы).
  2. Заполненная декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором осуществлялись траты на стоматологическое лечение.
  3. Копия договора между налогоплательщиком и стоматологической клиникой.
  4. Копия лицензии клиники (необходима в случае, если информации о ней нет в договоре оказания услуг).
  5. Справка на оплату мед. услуг (выдается по уставленной форме и содержит код услуги: 1 — дорогостоящие услуги, 2 — услуги, не входящие в перечень дорогостоящих).
  6. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты (чеки, квитанции).
  7. Паспорт и ИНН налогоплательщика (копии).
  8. Если оплачивалось лечение родственника — то документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке или свидетельство о рождении). Однако все платежные документы должны быть оформлены на получателя вычета, а не на пациента.

Справка. Все копии документов передаются в ИФНС безвозвратно, однако с собой стоит иметь и оригиналы документов (если имеются) — они, а также декларация 3-НДФЛ, будут просмотрены в вашем присутствии лично инспектором. Это удобно, так как инспектор сразу может указать на ошибки в заполнении, если они имеются.

При этом оформить налоговый вычет за стоматологические услуги можно двумя путями.

Оформление через работодателя

Сначала необходимо оформить заявление, чтобы получить уведомление от налоговиков о праве на возврат налогового вычета за лечение зубов. Вместе с пакетом документов его передают в ИФНС. Выданное налоговиками уведомление вместе с заявлением передается работодателю. При необходимости прикладываются свидетельства, подтверждающие степень родства.

В таком случае документы на налоговый вычет за лечение зубов сдаются только в том году, когда оно было оплачено. Работодатель осуществляет корректировку удерживаемого НДФЛ с выплачиваемой впоследствии заработной платы (в сторону увеличения).

В налоговой

После того, как будет заполнена 3-НДФЛ, весь набор бумаг следует направить в налоговую. Специалисты в течение 3-х месяцев в камеральном порядке проверяют их и выносят решение. При позитивном исходе выплата излишне уплаченного НДФЛ производится в течение 1 мес. на указанный физлицом счет. О том, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов в случае, если налоговая не перечисляет вычет в положенный срок, читайте в нашей статье.

Может ли получить пенсионер и женщина в декрете?

Теперь давайте разберемся, может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов. Неработающие пенсионеры, которые не имеют других доходов, не могут рассчитывать на возмещение НДФЛ напрямую, ведь пенсия не облагается НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако и у таких лиц есть возможности компенсировать траты.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионеру будет одобрен в следующих случаях:

  1. Расходы могут оплатить дети. Во всех документах плательщиками должны фигурировать именно они.
  2. Если супруг пенсионера работает и имеет доходы, облагаемые 13% НДФЛ, то он оформляет вычет на себя.
  3. При наличии иных подтвержденных доходов с удержанием 13% НДФЛ (например с аренды жилплощади) право на налоговый вычет при лечении и протезировании зубов остается.

Однозначно ответить, предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов женщинам в декрете, невозможно. Ведь, находясь в декрете, сами женщины не имеют налогооблагаемых доходов, поэтому не могут претендовать на вычет. Но в то же время его может законно оформить супруг женщины.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим медицинским услугам. А это означает, что компенсация за него рассчитывается в соответствии со статьей № 219 НК п. 2.

На практике это означает, что:

  1. Расходы за ортодонтическую коррекцию возмещаются только до 120 тыс. р. Значит, получить больше 15 600 р. не удастся (это и есть 13%). Если на исправление дефекта была затрачена меньшая сумма, то, соответственно, уменьшается и налоговый вычет.
  2. Поскольку лечение брекетами не отнесено к дорогостоящим услугам, в компенсации не засчитываются платежи за использованные расходные материалы. Значит 13% с затрат на резинки, дуги, пружины и др. не вернут.

Сумма возврата получается небольшой. Чтобы хоть как-то снизить траты на ортодонтическое лечение, нужно воспользоваться комплексным подходом, т. е. выбрать оптимальную по цене модель брекетов и ставить ее во время проведения в клинике всевозможных скидок и акций.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Условия получения

Возврат НДФЛ за операцию относится к «социальным» и прописан в ст. 219 НК РФ. На него могут рассчитывать налоговые резиденты страны, которые не менее 183 дней подряд находятся на территории России и ведут деятельность, облагаемую налогом НДФЛ. Также подать на налоговый вычет за операцию могут и граждане, получающие пособие по безработице.

Читайте так же:  Департамента государственного финансового контроля

Чтобы после проведения операции вернули налог, важно:

  • выбрать клинику с российской лицензией
  • оплатить расходы из собственных средств, а не за счет работодателя, страховой компании или третьего лица.

Вернуть средства можно и за операцию близким родственникам. К таким относятся:

Важно плательщиком указать лицо, которое будет подавать заявление на вычет. Чтобы понять, на кого конкретно из супругов будет выгоднее оформить возврат, нужно отталкиваться от доходов обоих.

Размер и максимальная сумма

Размер социального вычета на лечение зубов ограничен суммой полученных вами доходов. Это автоматически означает, что расходы на оплату стоматологических услуг должны быть меньше полученных доходов.

Причем максимальная сумма социального вычета в год включает и иные соцрасходы, например, на оплату медрасходов другой направленности или на расходы на обучение.

Однако есть особенность. Один из супругов имеет право оформлять получение льготы на своё имя даже в том случае, если оплата была произведена другим супругом.

Пример. Иван оплатил стоматологические услуги себе и членам своей семьи стоимостью 115 тыс. рублей. Доходы Ивана за год составили 85 тыс. рублей. Поэтому он вправе оформить налоговый вычет на лечение зубов только c суммы 85 тыс. рублей. Оставшаяся часть в размере 30 тыс. рублей может быть перенесена на получение супругой Ивана, если ее доходы позволяют это сделать. В противном случае разница потраченного на зубы и полученных доходов «сгорит».

Кроме предыдущего условия, также надо помнить о том, что законодательство устанавливает максимально допустимую сумму расходов на стоматологическое лечение и покупку медикаментов, которую вправе включить в вычет налогоплательщик. Это 120 тыс. рублей. Предельная сумма возмещаемого налога равна 13% от этой величины, т.е. 15,6 тыс. рублей — вот сколько возвращают налоговый вычет (за лечение зубов и иные соцрасходы).

Пример. Ольга не состоит в браке. Она оплатила стоматологические услуги себе и своим детям в размере 135 тыс. рублей. Поскольку стоимость услуг превысила лимит, то Ольга имеет право заявить к налоговому вычету за стоматологию только 120 тыс. рублей и получить возмещение 15,6 тыс. рублей.

Данный лимит на сумму налогового вычета при лечении зубов действует, если оплачивается стандартное лечение. Сюда относят:

  • первую медпомощь при острой боли;
  • услуги стоматолога-терапевта или пародонтолога;
  • косметические стоматологические манипуляции;
  • реабилитационные мероприятия и т.д.

Важные особенности налогового вычета за брекеты

  • Чтобы не тратить время и не собирать каждый год все необходимые документы проще сделать однократно подать документы за каждый год лечения после завершения ортодонтического лечения. Государство ограничивает срок получения налогового вычета 3-мя годами. В это срок вы точно уложитесь и с лечением, и с подготовкой всех необходимых документов. Например, если вы поставили брекеты в 2017 году, то у вас точно есть время на оформление до 2020 года.
  • Если вы решите лечиться в клинике, где отдельно оплачивается стоимость брекетов, дуг, замков, пружин или других физических компонентов брекет-системы, то на эти суммы возврат сделан не будет. Их вычтут из общей подаваемой вами к возврату суммы.
  • Оптимальный вариант для пациента – это ортодонтические клиники с лечением под ключ, где в документах будут фигурировать именно лечебные манипуляции — установка или снятие брекет-системы и ортодонтическое лечение, которые не вызывают у государства вопросов.

Основания

Коррекция прикуса брекетами относится к категории социальных вычетов за оказанные платные общемедицинские услуги.

Подобная компенсация предоставляется в соответствии со следующей правовой документацией:

  1. Статьи № 219 НК России, в которой закреплено право всех, официально работающих граждан, на получение возмещения за лечение и приобретение препаратов, нужных при этом. Также указаны размеры возвратов с определением максимально допустимой суммы.
  2. Постановления Правительства за№ 201. В нем представлен перечень общемедицинских услуг, препаратов и видов терапии, часть стоимости которых можно вернуть, а также список бумаг, требующихся для получения компенсации.
  3. Статьи № 210 п.3 НК РФ, где определены сроки подачи необходимой документации в налоговую службу и сроки получения возврата.
  4. Письма Министерства Финансов России за№ 03-04-05/7-146, подписанных 27.01.2013 г. В нем оговорены условия, по которым ортодонтическая коррекция относится к возмещаемым услугам.
  5. Письма ФНС РФ от 20.12.2012 г. под№ EД-3-3/4646, где определены причины отказа в получении возврата.

#3 26.03.2009 23:39:06

Re: налоговый вычет за услуги ортодонта

Большое спасибо! это я так понимаю выдержка из какого-то НПА, найду его и ткну эту бухгалтершу в него носом. (ну или по вашей рекомендации как более интеллигентный вариант — вручу ей письменное требование со ссылкой на этот нпа) Если не подействует, обращусь в органы здравоохранения.

Всем ли предоставляется?

Возможность получения данной льготы налогоплательщиками РФ установлена в ст. 219 НК РФ.

В этой статье предусмотрены все виды социальных вычетов, в том числе такие, как налоговый вычет за лечение, за лекарства, а также налоговый вычет за стоматологические услуги.

Возврат НДФЛ за лечение зубов (в том числе за протезирование зубов) или покупку медпрепаратов предоставляется плательщику НДФЛ, оплатившему за свой счет стоматологические услуги:

  • себе;
  • супругу, родителям, детям до 18 лет (родным, усыновленным или находящимся под опекой);
  • медикаменты для лечения зубов, прописанные плательщику или членам его семьи;
  • взносы по оплате услуг ДМС, в договор которого включена стоматология.

Важно! Чтобы получить возврат подоходного налога за лечение зубов членов семьи, в договоре и платежных документах плательщиком должен указываться налогоплательщик.

Пациентами будут считаться родители или дети. А вот для оплаты полученных супругами услуг этого не требуется — одобрение возврата части налога не зависит от того, кто указан плательщиком.

Процедура оформления

Исходя из статьи № 219 НК РФ (п.2. абзацы 1 и 2), обратиться за назначением вычета нужно в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю.

Первый вариант считается предпочтительнее, поскольку для возвращения налога на работе все равно нужно будет прийти в соответствующий орган для получения уведомления. Кроме этого, при длительном периоде лечения проще подготовить к сдаче документы и единовременно отчитаться за все.

Перечень документов

Для компенсации стоимости лечения брекетами необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление от налогоплательщика о предоставлении ему налогового вычета (пишется в произвольной форме, т.к. нет единого утвержденного образца).
  2. Декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно.
  3. Выписку из бухгалтерии, оформленную по 2-НДФЛ, где указывается общая величина отчислений в виде налога за отчетный срок. Если заявитель одновременно работает в нескольких местах, такая справка необходима с каждого из них.
  4. Документы, удостоверяющие родство, например, свидетельство о браке или копия паспорта родителя (требуются, когда вычет оформляется за лечение близких родственников).
  5. Справку, подтверждающую расчет за медицинские услуги (только в оригинале!). Форма была утверждена 25.07.2001 г. Приказом Минздрава РФ за № 289, НС РФ № БГ-3-04/256.
  6. Договор или заверенную копию с медучреждением об оказании ортодонтического лечения.
  7. Лицензию медучреждения, разрешающую осуществлять медицинскую деятельность (можно представить заверенную копию).
  8. Полис ОМС.
  9. Платежные документы: всевозможные чеки, квитанции, поручения (законодательно не нужны, но на практике могут запросить и их).
Читайте так же:  Проект закона о финансовом контроле

Инстанции

ИФНС (иначе Инспекция Федеральной Налоговой Службы) – основная инстанция, куда надо обратиться налогоплательщику для получения компенсации за проведенное ортодонтическое лечение.

Граждане должны принести весь, указанный выше пакет документов, только в инспекцию по месту своего жительства.

Чтобы подать документы необязательно посещать ИФНС лично. Можно переслать документы почтой, вложив обязательно в пакет полную их опись.

Первый вариант считается более приемлемым, поскольку любая, даже небольшая ошибка или неточность в оформлении документации, приведет к отказу и возвращению. О недействительности бумаг человек узнает, только спустя некоторое время, когда пакет с отказом вернется обратно к нему.

На личном же приеме инспектор сразу укажет на ошибку, исправить которую можно значительно быстрее.

Важно! Как альтернативный вариант, можно подать документы через доверенное лицо. При таком варианте у него должна иметься доверенность установленного образца с обязательной нотариальной отметкой.

Порядок оформления

Весь порядок оформления возмещения вычета состоит из 4-х этапов:

  1. Подготовки документации. Нужно собрать все документы в соответствии с перечнем, приведенным выше.
  2. Их сдачи в ИФНС по месту постоянного проживания.
  3. Проверки и рассмотрения предоставленного пакета. Для этого инспекции отведен определенный срок – не более 3-х месяцев со дня подачи заявления. Если инспектор выявил ошибки, несоответствия или недочеты, сразу уведомляет об этом заявителя. На исправление ошибок предоставляется срок – не более 5 рабочих дней.
  4. Перечисление вычета. По завершению проверки налогоплательщику отправляется уведомление с результатом: отказом или удовлетворением заявления. При втором варианте, денежные средства зачисляются заявителю на счет в течение 30 дней.

По законодательству, оформление вычета допускается с года, следуемого за периодом, в который была произведена оплата услуги по исправлению дефектов зубочелюстного аппарата брекетами.

Размеры компенсации

Операции бывают разными. Некоторые относятся к категории обычного лечения, а другие – к дорогостоящему (перечень таких процедур прописан в п. 10 Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.01). В справке для налоговой службы обычные операции должны быть маркированы вашим лечебным учреждением кодом «01», а дорогостоящие – «02».

Разница заключается в сумме возврата. Обычные операции, как и все другие типы социальных вычетов, попадают под лимит, который не должен превышать 120 000 р. в год. То есть если вы делаете операцию под кодом «01», то получить возврат налога можно только с суммы, не превышающей 120 000 рублей. Если сумма меньше 120 000, то в лимит можно вписать и другие соцтраты (и заодно получить, например, вычет за свое обучение, а также вычет за обучение детей).

К примеру, операция по гинекологии обошлась в 55 000 рублей. С нее можно вернуть 13% от суммы, то есть 7 150 рублей. Если же процедура будет стоить 140 000 рублей, к возврату подлежит только 13% от 120 000, то есть 15 600 рублей.

Но ситуация меняется, если операция относится к дорогостоящему лечению и маркируется в справке как «02». Такие процедуры не попадают под лимит, то есть с них можно получить 13% от всей стоимости. Но есть нюанс: получить эти 13% от полной суммы можно лишь в том случае, если величина этих 13% не превышает уплаченного за год налога НДФЛ.

Например: Светлана сделала дорогостоящую операцию стоимостью 400 000 рублей, поэтому, по закону, размер вычета с нее составляет 52 000 рублей, но у нее небольшая зарплата, поэтому за год девушка уплатила НДФЛ только 40 000 рублей. Получить свыше 40 000 рублей вычета она не сможет. Но если супруг Светланы получает больше и его выплаты НДФЛ за год превышают сумму в 52 000 рублей, выгоднее оформить плательщиком его и подать заявление на вычет также от него.

Налоговый вычет за пластическую операцию

Пластическое хирургическое вмешательство относится к перечню дорогостоящих процедур. Соответственно, можно вернуть налог и за операции подобного плана. Важно помнить о соответствии понесенных расходов и суммы налогов НДФЛ, уплаченных в том же налоговом периоде.

При этом на налоговый вычет за пластическую операцию можно претендовать вне зависимости от того, была ли она сделана по рекомендации врача или являлась личным желанием клиента. Это главное отличие данного типа вычета от обычного вычета за лечение, вычета за анализы или вычета за лекарства, которые обязательно должны быть назначены врачом. Более того, в письме ФНС №АС-4-3/7958 от 18.05.11 сказано, что можно получить возврат 13% и с затрат на использованные в операции расходные материалы, если клиника не предоставляла их в качестве бесплатных.

Кто имеет право

Вычет также имеют основание получить и те граждане, которые:

  • имели доход и заплатили с него 13% налога;
  • оплатили лечение мужа (жены), своих родителей или ребенка, не достигшего18 лет, с оговоркой, что прошло не более 3-х лет со времени лечения.

Важно: возврат будет произведен только тогда, когда у гражданина на руках будут все документы, подтверждающие полную оплату.

Выделены категории граждан, которые на такую выплату не могут рассчитывать:

  • работающие граждане, но не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, при отсутствии у них доходов на протяжении 3-х предыдущих лечению лет;
  • налогоплательщики, отчисляющие налог по ЕНВД, либо по упрощенной системе.

Кто может сделать налоговый вычет за лечение брекетами?

Каждый работающий и официально платящий налог НДФЛ пациент имеет возможность компенсировать за счёт уплачиваемых им государству налогов 13% от суммы ортодонтического лечения. Правда, государство ограничивает максимальную сумму, потраченную на лечение как 120 000 рублей. Поэтому вернуть больше чем 15 600 рублей тоже не получится.

Компенсация на детей

Согласно статье 219 НК РФ п/п 3 п 1, возврат от ИФНС за лечение ребенка брекетами получить можно, если ему нет 18 лет. Об этом еще раз прописано в письме от Министерства Финансов РФ за номером 03-04-09/4204 от 26.01.2018 г.

Оформить вычет можно как на родного, так и на усыновленного или находящегося на попечении ребенка.

Значит, основным условием, которое ограничивает предоставление вычета за лечение ребенка брекетами, является возраст. Такие факторы, как его состояние здоровья, место учебы и др. значения никакого не имеют.

При оформлении договора с клиникой, получения всех платежных документов, важно следить за тем, чтобы бумаги оформлялись на имя того родителя, который будет претендовать на компенсацию.

К указанному перечню документов нужно будет добавить заверенную нотариусом копию свидетельства о рождении (ее оригинал нужно принести с собой).

В этой публикации рассмотрим конструкцию брекет системы Damon Clear.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о том, как получить вычет при лечении зубов на видео ниже:

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, из нашей статьи вы узнали, как получить налоговый вычет за лечение зубов. Для его получения следует собрать документы и подать их через ИФНС или работодателя.

Источники

Как вернуть налоговый вычет за ортодонтическое лечение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here