Какие документы надо для имущественного вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета. Мы подробно Вас проинструктируем по сдаче документов в налоговые органы и ответим на все вопросы.

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Вычеты при продаже имущества и возмещении его стоимости

Продавая личное имущество (кроме использовавшегося в предпринимательской деятельности и ценных бумаг), которым налогоплательщик владел менее 3 лет, он может уменьшить сумму дохода от продажи на 1 из следующих вычетов:

  • На сумму дохода от продажи, но не более 1 млн руб. по недвижимости и 250 000 руб. по движимому имуществу (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
  • На сумму документально подтвержденных фактических затрат, понесенных при приобретении этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Данный вычет применим также к продаже доли в УК и доли участия в строительстве. В случае продажи доли в УК вычет применяют при условии владения ею менее 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

1-й из вычетов в отношении имущества, находящегося в общей долевой или совместной собственности, распределяют между собственниками пропорционально долям при единовременной продаже всего объекта в целом и применяют в полной сумме для каждого из собственников по отдельности при продаже каждой доли отдельно (письмо ФНС России от 22.04.2015 № БС-4-11/[email protected]). При продаже совместной собственности размер вычета может быть распределен между ее владельцами (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

О других вопросах, возникающих при применении имущественных вычетов, читайте в статье «Ст. 220 НК РФ (2015): вопросы и ответы»

Изъятие для госнужд земельного участка и находящейся на нем недвижимости осуществляют путем их выкупа по стоимости, покрывающей рыночную цену имущества и убытки, возникшие в результате изъятия (пп. 1 и 2 ст. 281 ГК РФ). Оплата может производиться как натурой (предоставлением равнозначного имущества), так и деньгами (п. 3 ст. 281 ГК РФ), но в любом случае она составляет доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК). Включение всей суммы выкупа в имущественный вычет (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), по сути, дает льготу по этому доходу, но не избавляет от обязанности представления декларации по нему.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году. По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Читайте так же:  Беларусь ставка подоходного налога

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельного участка

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
  2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за земельный участок и на расходы по строительству жилого дома.
  4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно);
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Вычеты при покупке и строительстве жилья

Вычеты, возникающие при покупке и строительстве жилья, представляют собой связанные с ними расходы и делятся на 2 вида:

  • Прямые затраты на покупку или строительство. Их учет в вычете ограничен 2 млн руб., но эта сумма может быть использована вся — если не по 1, то по нескольким жилым объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
  • Проценты, уплачиваемые по заемным средствам, взятым в долг на покупку или строительство жилья. Размер этого вычета также ограничен — как его величиной (3 млн руб.), так и возможностью применения только к 1 объекту жилья (п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Возможно одновременное применение по 1 и тому же жилому объекту, в т. ч. каждым из собственников в отдельности при приобретении в долевую собственность.
  • Оба применимы при приобретении жилья для владельцев, не достигших возраста 18 лет. Вычет в этом случае получат их родители или опекуны, фактически несущие расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ).
  • Оба нельзя получить повторно (п. 11 ст. 220 НК РФ) и применить к расходам, оплаченным не самим налогоплательщиком или являющимся результатом использования бюджетных средств, в т. ч. средств маткапитала, а также в отношении сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Применение этих вычетов возможно 1 из следующих способов:

  • в году возникновения права на вычет после получения в ИФНС уведомления об этом праве на текущий год;
  • в году, следующем за годом возникновения такого права, после представления в ИФНС декларации 3-НДФЛ за прошедший год, расчетов с ней по излишне уплаченному за прошедший год налогу и получения уведомления о праве на вычет для работодателя, хотя допустимо получение вычетов и только через ИФНС путем ежегодной подачи декларации.

Если налог, соответствующий сумме заявленных вычетов, не будет возмещен в течение 1-го года применения вычета, то он растянется на несколько лет, что чаще всего и происходит. Для его получения в годы, следующие за годом возникновения права на вычет, налогоплательщику придется ежегодно оформлять:

  • при получении вычетов через работодателя — уведомление о праве на вычет на остаток его суммы, подавая заявление об этом в ИФНС;
  • при желании получать вычет только через ИФНС — декларацию 3-НДФЛ.

Повторно подавать однажды поданные документы, подтверждающие право на вычет, уже не придется. Остаток суммы неиспользованного вычета ИФНС определит самостоятельно.

О правилах заполнения декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ»

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2019 году. В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Читайте так же:  Форма уведомления о применении упрощенной системы налогообложения

Пример: В 2019 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для вычета

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

Сидорова Г. Е. в сентябре 2019 году продала приватизированную в декабре 2016 года квартиру за 3 200 000 руб.

  • приобретения права собственности — после 01.01.2016;
  • владения — менее 5 лет.

Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

Токарев С. Г. приобрел в декабре 2018 года автомобиль, который продал в сентябре 2019 года за 240 000 руб.

Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Соловьев А. П. продал в 2019 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Васильева Т. Н. в 2019 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов):

НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2019 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами:

Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

Документы для получения имущественного налогового вычета

Документы для налогового имущественного вычета обосновывают величину уменьшения налоговой базы в связи с операциями, производимыми с имуществом налогоплательщика. Рассмотрим, какими они могут быть в зависимости от конкретных ситуаций.

Основные документы для налогового вычета за квартиру

Видео (кликните для воспроизведения).

Перечень бумаг зависит от обстоятельств, при которых было приобретено жилье. Вот основные документы для налогового вычета за квартиру, которые потребуются каждому.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для налогового вычета за квартиру

Чтобы вернуть часть средств после приобретения жилья, можно оформить соответствующий вычет по налогам. Данная процедура доступна всем гражданам РФ, которые еще не использовали ее в полной мере. То есть сумма возвращенных средств не достигла фиксированных показателей: 2 млн руб. при покупке, 3 млн руб. в счет ипотечных процентов.

Чтобы воспользоваться этим правом, нужно подготовить документы для налогового вычета за квартиру. Наша компания поможет быстро собрать пакет требуемых законом бумаг. Это исключит ошибки и неточности, возникающие при самостоятельном выполнении данной задачи.

Читайте так же:  Как узнать на какое имущество налог

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном рынке

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  3. Заполненная 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).
  5. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  6. Копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.
  8. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  9. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Как это делаем мы

Вам достаточно подготовить базовые документы. Остальным займутся наши специалисты.При необходимости мы сделаем запросы в государственные органы, предоставим нотариуса.

Наиболее важные этапы:

  • точное заполнение 3-НДФЛ;
  • правильная формулировка всех заявлений;
  • анализ удобных вариантов компенсации. Не все хотят ждать завершения расчетного года для получения вычета. Многим размер зарплаты не позволяет набрать налогов на всю компенсацию за 12 месяцев. Мы поможем выбрать наиболее подходящий и выгодный вариант;
  • проверка всех документов на соответствие требованиям конкретной налоговой инспекции. Как правило, достаточно максимально полного комплекта.

Что необходимо для получения имущественного вычета

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.
Читайте так же:  Как платится торговый сбор

Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2018 год, то справка необходима именно за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2019 год не нужно).
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру

Если присутствуют дополнительные условия (брак, ребенок, ипотека), получение компенсации потребует подготовки дополнительной документации. Список документов для налогового вычета за квартиру при наличии ипотеки:

  • договор с банковским учреждением о кредитовании. Налоговой потребуется заверенная нотариусом или налогоплательщиком копия;
  • справка, отражающая размер удержанных процентов за год. Ее можно получить в финансовом учреждении, предоставившем ипотечный кредит. Налоговой инспекции передают оригинал;
  • платежные документы. Отдельные инспекции требуют привести доказательства оплаты процентов: чеки, выписки, платежные поручения. Требуется снять соответствующие копии.

Какие нужны документы для налогового вычета за квартиру 2018, купленную супругами в совместную собственность:

  1. Заявление, отражающее то, каким образом распределены доли К заполнению этой бумаги предъявляют определенные требования, поэтому потребуется помощь специалиста.
  2. Свидетельство о заключении брак Копию данной бумаги нужно предоставить налоговому инспектору.

Законодательство позволяет воспользоваться правом на компенсацию обоим членам семьи.Поэтому если муж и жена трудоустроены официально, не стоит игнорировать данную возможность.

Если требуется получить возврат налогов за ребенка, к основному пакету бумаг нужно добавить:

  • заверенную копию свидетельства о рождении
  • заявление, отражающее распределение долей. Это актуально при участии обоих супругов в ДДУ.

Практически такие же нужны документы для налогового вычета за дом и участок. Если строительство осуществлялось самостоятельно, убедитесь, что у вас есть все чеки и другие платежные бумаги на строительные материалы.

Поняв, какие документы для налогового вычета за квартиру вам потребуются, не забудьте позаботиться о подготовке ИНН и расчетного счета. Лучше подготовить максимально полный пакет бумаг, чтобы минимизировать вероятность отказа в ИФНС.

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Читайте так же:  Услуги стоматологии возмещение ндфл

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Дополнительные возможности от профессионалов

При необходимости мы поможем собрать документы для налогового вычета за обучение ребенка в вузе. В случае платного образования, стоимость которого остается достаточно высокой, это отличная возможность минимизировать издержки.

Нашими услугами выгодно воспользоваться, чтобы подготовить документы для налогового вычета за лечение. Особенно если требовались дорогостоящие медикаменты, процедуры, услуги. Наши клиенты часто пользуются данной опцией.

У нас можно не только заказать подготовку документов для налогового вычета за обучение, лечение, покупку имущества. Мы выполним весь цикл работ – от консультаций с правовым анализом до обращения в соответствующие органы налоговой инспекции и представления интересов клиента. Вы сможете завершить процедуру максимально быстро.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета за покупку квартиры в 2019 году?

Для оформления имущественного вычета за покупку квартиры в 2019 году вам необходимо подготовить следующий комплект документов:

  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за 2019 год);
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия договора купли продажи квартиры;
  • Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;
  • Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;
  • Копия расписки о получении денег.
  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

В случае покупке квартиры по ипотечному кредиту можно также вернуть 13% с уплаченных процентов, для этого дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:

  • Кредитный договор купли продажи квартиры;
  • Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Документы на вычет при продаже и возмещении

В случае применения при продаже имущества вычета в размере доходов достаточно представить в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ только копию договора на продажу, подтверждающего величину дохода. Если его сумма меньше величины установленного ограничения, то вычет будет равен доходу. Если же доход превышает установленный предел, то вычет будет равен 1 млн руб. для недвижимости и 250 000 руб. для движимого имущества.

При применении вычета в размере затрат, имевших место при приобретении имущества, к декларации, помимо договора на продажу, потребуется приложить копии документов, подтверждающих расходы. Например:

  • договор покупки;
  • договор долевого участия и платежные документы, подтверждающие оплату фактического вклада в него;
  • документы, обосновывающие размер доли в УК.

Размер вычета по изъятому имуществу подтвердит копия соглашения об изъятии.

К каким операциям применяют имущественные вычеты

Полный перечень имущественных вычетов, на которые возможно уменьшение налоговой базы, содержится в п. 1 ст. 220 НК РФ:

  • применяемые при продаже имущества, принадлежавшего налогоплательщику (подп. 1);
  • равные возмещению стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика для госнужд (подп. 2);
  • по затратам, осуществленным при обзаведении жильем (подп. 3);
  • по процентам за кредит (заем), целью которого является решение жилищного вопроса (подп. 4).

Общие для них черты:

  • применение к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • необходимость документального подтверждения фактических расходов;
  • обязательность заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета через ИФНС.

Характер использования вычетов разный:

  • неограниченное количество раз можно воспользоваться первыми 2 видами;
  • к нескольким жилым объектам может быть применен 3-й вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), но только в пределах ограниченной общей суммы;
  • только 1 раз и только по 1 объекту возможно использовать последний вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ), также ограниченный по величине.

Документы, дающие право на вычет при обзаведении жильем

Вне зависимости от того, в каком году начнется фактическое применение вычета по расходам на жилье, право на него должна подтвердить ИФНС, выдав по заявлению налогоплательщика соответствующее уведомление. Процесс 1-го подтверждения заключается в проверке пакета документов, дающих право на вычет.

Перечень документов для получения имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья зависит от конкретной ситуации. В любом случае эти документы должны подтверждать объем заявленных вычетов, их принадлежность к объекту, факт осуществления расходов самим налогоплательщиком и право его собственности на объект.

Расходы на покупку и строительство жилых объектов могут складываться из денежных средств, затраченных:

  • на покупку готового или недостроенного объекта, в т. ч. доли в строительстве;
  • покупку земли и строительство собственными силами;
  • составление проектов и смет как на строительные, так и на отделочные работы;
  • достройку и отделку объекта в случае покупки недостроя или жилья, отделка которого не предусмотрена договором (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • подключение к общим коммуникациям или создание автономной канализации и собственных средств снабжения водой, газом, теплом и электроэнергией.

Соответственно, документами, дающими право на вычет, будут:

  • документ, подтверждающий право собственности на объект;
  • договор покупки или долевого участия, акт приемки-передачи;
  • при покупке для ребенка или подопечного — документ о рождении или опеке;
  • договор ипотеки или целевого займа;
  • справка банка об уплате процентов или документы об их оплате;
  • договоры на проектные, строительные и отделочные работы;
  • платежные документы на оплату стройматериалов и выполненных работ.
Видео (кликните для воспроизведения).

Ну и конечно, вместе со всеми подтверждающими расходы документами в налоговый орган обязательно подаются декларации 3-НДФЛ, декларирующие доходы, с которых будет производиться возврат НДФЛ.

Источники

Какие документы надо для имущественного вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here