Какой налог на недвижимость в украине

Кому и сколько платить налог на наследство в Украине

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налога на наследство в Украине 2019

Статья актуальна на 2020 год

Уплата налогов является одной из конституционных обязанностей в Украине. Одним из видов налогов является налог на доходы физических лиц (ндфл), который платиться с доходов, полученных на территории Украины, а в некоторых случаях – и за её пределами. Поскольку наследуемое имущество также считается доходом, при его получении наследникам стоит разобраться с тем, нужно ли им платить налог и в каком размере.

О том, как осуществляется налогообложение при вступлении в наследство, чем отличается налог на наследство по завещанию в Украине в 2019 г. от налога при вступлении в наследство по закону, был ли принят новый закон о наследстве 2019 в Украине, мы поговорим в этой статье.

Какой налог на наследство по завещанию и по закону

По общему правилу размер налога на наследство составляет 5% от стоимости наследуемого имущества.

Указанная ставка применяется во всех случаях, кроме:

  1. наследования с применением нулевой ставки (об этом читайте ниже);
  2. наследования, в которых наследодателем или наследником является нерезидент. В указанных случаях ставка составляет 18%.

Расчет налога на недвижимость

Расчет налога на недвижимость в 2018 году производится исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.

Ставка налога на недвижимость за 1 кв. м. определяется для каждого населенного пункта органами местной власти. Законом установлен максимум, выше которого органы местной власти не могут поднимать ставку. Это 1,5% от минимальной зарплаты, установленной на 1 января года, за который платится налог.

В 2018 году нужно будет заплатить налог на недвижимость за 2017 год, исходя из минималки, установленной на 1 января – 3 200 грн.

То есть максимальная стоимость 1 налогооблагаемого квадратного метра в Украине в 2018 году составит (0,015 х 3 200) = 48 грн.

Налог на недвижимость в Украине в 2018 году: кто и сколько платит

Есть площадь квартиры превышает 300 кв. м или дома — 500 кв. м, то собственники должны заплатить еще дополнительный налог на роскошь в 25 тысяч грн.

Расчет суммы налога:

  1. Начальный налог: 650 – 120 = 530 (кв. м.);
  2. За площадь более 500 кв. м действует налог на роскошь – 25 000 грн.;
  3. Налоговая ставка: 3200/100*1% = 32 (грн. за кв. м.)
  4. Окончательная сумма 530*32+25 000 = 41 960 (грн)

Если не пришла платежка, то не стоит думать, то ее не будет. Она может просто потеряться на почте, и обязательно необходимо ее получить. Если не уплачен налог уже 30 дней, то будет насчитаны дополнительные 10% к общей сумме налога, если 60 дней, то 20%. За систематическую неоплату налогов предусмотрена уголовная ответственность.

Налог на коммерческую недвижимость

Самостоятельно рассчитывать налог на коммерческую недвижимость и подавать налоговую декларацию обязаны юридические лица. К 20 февраля каждого года, должен быть подан документ, указывающий размер налога. В документе оплата должна быть разбита на равные части для оплаты по кварталам.

Налог на недвижимость в Запорожье

В Запорожье налоговая ставка на недвижимость не превышает 0,5 процентов. К тому же местные власти более лояльны к своим жителям и увеличили в полтора раза площадь недвижимости, которая не будет облагаться налогом. Квартира должна быть не больше 120 кв. м., а частный дом не более 250 кв.м.

В Запорожье все жители, площадь квартиры которых превышает 120 кв. м., а личные дома будут превышать 250 кв. м. налог будет стоять 16 грн. за каждый превышенный квадрат.

За что не нужно платить налог?

Согласно закону, не нужно платить за:

  • детские сады;
  • храмы;
  • государственным и коммунальным зданиям;
  • детдомы семейного типа;
  • складские и производственные помещения, вместе с цехами и прочими производственными территориями;
  • аварийную недвижимость;
  • Недвижимость в зоне отчуждения.

Имущество родителей одиночек, воспитывающих детей-инвалидов тоже не облагается налогами.

Налогами облагаются:

Необходимо оплатить налог за:

  • дом на даче;
  • квартиру;
  • комнату в коммуналке;
  • частный жилой дом;
  • пристройки к жилым домам;

В законе прописано, что нужно платить еще и за не жилые помещения, а именно: гаражи, погреба, сараи и летние кухни. Но в большинстве случаев местные советы решили не прибегать к этому, и поэтому необходимо уплатить только за жилую площадь.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Пенсионерам в данном вопросе предоставляться налоговые льготы. Все граждане получающие пенсионные выплаты могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость.

В 2018 году пенсионеры всех категорий не платят налоги, а именно:

  • Женщины после 55 лет;
  • Мужчины после 60 лет;
  • Вышедшие на пенсию досрочно по выслуге лет.

Льготы предоставляться всем получателям пенсионных выплат, без исключений. Но есть необходимые требования. Облагаемая недвижимость должны являться собственностью. Она не может быть использована для получения дохода, например, для сдачи в аренду. В таком случае применяются стандартные законы относительно данной собственности.

Налог на недвижимость при продаже

Также необходимо оплатить налог на продажу недвижимости. Покупатель оплачивает только 1% от стоимости дома или квартиры в Пенсионный фонд Украины. В государственном законодательстве есть исключение, которое гласит, что налогообложению не подлежит подаренная собственность, или полученная по договору пожизненного содержания.

Согласно 172 статье пункта 1 Налогового кодекс Украины, продавец должен оплатит 1% Государственной пошлины, если более трех лет недвижимость находилась в частной собственности. В том случае, когда квартира находилась в собственности более трех лет или происходила перепродажа чаще раза за отчетный год. Тогда владелец, в случае продажи, должен оплатить 1% в государственную казну, 5 % самого налога и 1.5% военного сбора.

Налогом не могут быть обложена недвижимость, которая была получена по закону — в дар, наследство или по завещанию.

Когда продажа происходит чаще одного зараз за налоговый год, или продавец-нерезидент продает недвижимость, которая была личной собственностью менее трех лет, то необходимо заплатить 1% государственной пошлины и 15% налога на доходы и 1.5% военного сбора.

Читайте так же:  Социальный налоговый вычет на лечение родителей пенсионеров

Как оплатить налог на недвижимость?

Налоговая служба разошлет уведомления о квитанциях с сумами налога до 1 июля данного года. Необходимо оплатить налог на покупку недвижимости в течении 60 дней. Не стоит забывать платить. Если просрочить срок уплаты налога на недвижимость на 30 дней, то будет начислен штраф в размере 10 процентов от всей суммы налога. Если не платить и второй месяц, то штраф удвоится. Помимо самого штрафа будет насчитана пеня – 0,05% от общей суммы прострочки, за каждый день неуплаты.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Согласно закону, штраф за новый налог на недвижимость в Украине может достичь 9 000 гривен.

Похожее

Здравствуйте! Согласно какого закона или постановления пенсионеры освобождены от уплаты налога за лишние квадратные метры? Мне постоянно присылают на оплату заказные письма с фискальной службы Киева. Помогите, пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации. С ув. пенсионерка Татьяна Ив. мне 62 года площадь квартиры 68,7 кв.метров.

«Это удар», — Налог на недвижимость теперь будет для всех: кто и сколько будет платить

В Украине с 2020 года появится налог на недвижимость. Теперь украинцы должны будут платить за собственное жилье в том случае, если его площадь превышает определенные нормы. Об этом сообщает «РБК Украина».

Так, если ваша квартира имеет площадь больше 60 м 2 , то вы должны будете платить дополнительный налог на недвижимость в размере 1,5 % от минимальной заработной платы. То же самое касается и владельцев домов, квадратура которых больше, чем 120 квадратных метров.

Приведенные цифры являются предварительными. Сколько именно будут платить украинцы, будут решать местные органы власти. Однако стоит отметить, что размер этих взысканий может быть уменьшен, но не увеличен.

При этом, кроме размера налогов, местные власти будут уполномочены изменять и показатели квадратуры жилья, за которое предусмотрено налоговое взыскание.

В соответствии с действующим законодательством в текущем году граждане Украины будут платить налог за прошлый год, в результате чего процентная ставка будет высчитываться исходя из размера минимальной зарплаты в 2019 году. Помимо жилья, налогом будут облагаться и нежилая площадь, как, например, какие-нибудь хозяйственные пристройки.

“Если контролирующий орган не вручил налоговое/налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)“, – пояснили в ГФС.

При этом будет и ряд недвижимости, за которую платить не нужно:

— недвижимость в зоне отчуждения;

— детские дома семейного типа;

— дома и квартиры детей-сирот и тех, кто лишен родительской опеки;

— недвижимость в общежитиях.

Оплачивать налог нужно будет в течение двух месяцев после прихода квитанции.

Если уплата будет просрочена на срок до 30 дней – нужно будет выплатить штраф в размере 10%. От 30 дней и выше – 20%. В случае, если человек вообще отказывается от уплаты этого налога, его имущество могут арестовать. Квитанцию должны будут присылать на адрес, где прописан владелец имущества не позднее 1 июля.

В случае, если квитанция к вам не пришла, нужно будет обратиться в ближайшее отделение фискальной службы.

Напомним, что 28 января стало известно, что международные корпорации YouTube, Netflix, Google, Apple и прочие хотят обложить дополнительным налогом на добавленную стоимость (НДС) в 20%.

Налог на недвижимость в Украине в 2018 году: кто и сколько платит

Налог на недвижимость в Украине платят и физические лица, и юридические, и частные предприниматели. Кому придется заплатить налог на недвижимость в 2018 году, кто избавлен от этого налога, сколько и когда надо платить и что будет за неуплату – расскажет Politeka

Полное название налога звучит так: налог на недвижимое имущество, отличное от земельного. Под недвижимым имуществом имеются в виду квартиры, дома и другие жилые и нежилые здания и помещения. Поскольку земельные участки облагаются особым налогом, то теме налога на землю мы посвятим отдельный материал.

Продажа квартиры после вступления в наследство

При продаже квартиры после вступления в наследство налоги уплачиваются отдельно за вступление в наследство и отдельно за доход, полученный с продажи. Мы не будем останавливаться на тонкостях сделок купли-продажи квартир, о которых мы говорили в статье «Как оформить договор купли-продажи квартиры в Украине».

Напомним лишь ключевые моменты. Ставка налога на доход от продажи квартиры и другого имущества по общему правилу составляет 5%. Кроме того, необходимо заплатить военный сбор в размере 1,5% от стоимости квартиры. Однако Налоговым кодексом предусмотрены случаи, в которых доход от продажи квартиры не облагается налогом. В частности, получение квартиры в наследство. В таком случае налог при продаже наследованной квартиры платить не нужно.

О других особенностях уплаты налогов при продаже недвижимости читайте в статье «В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине».

Украинцы заплатят налог на недвижимость: что нужно знать

Украинцы, которые владеют квартирами от 60 кв. м и домами от 120 кв. м, с 1 июля должны заплатить налог на недвижимость.

Что нужно знать при оплате за «лишние» квадратные метры, рассказал в эфире ObozTV экономист Илья Несходовский.

По словам эксперта, не всем украинцам приходят уведомления о необходимости уплаты налога, однако это не значит, что люди будут освобождены от этого налога в будущем.

«Если вам не приходили уведомления за 2016, 2017, 2018 годы, а мы сейчас платим за 2018 год, то сейчас может прийти уведомление, чтобы вы уплатили налог сразу за все годы, когда вы не платили. Вы все равно его заплатите когда-нибудь в будущем», – пояснил он.

Несходовский отметил, что люди, которые не получали налоговые сообщения, могут быть освобождены от штрафных санкций за несвоевременную уплату налога.

«Но есть один нюанс. В Налоговом кодексе обозначено четко – вопрос не в том, получили вы или нет, а было ли отправлено уведомление соответствующим налоговым органом. Мы знаем, как работает наша почта. Могли не получить, могли кинуть в другой ящик, или какие-то другие причины. Тут возникает ситуация – вы говорите, что не получили, они показывают подтверждение, что отправляли вам, и как результат вам будут начислены штрафные санкции», – рассказал экономист.

При этом Несходовский подчеркнул, что владельцы недвижимости не могут заплатить просто так: «Если вы не получали налогового уведомления, то даже если вы заплатите, это не будет означать, что вы заплатили именно этот налог… Засчитают его только тогда, когда его насчитают, потому лучше всего обратиться в налоговую и задать вопрос относительно налогового уведомления».

Читайте так же:  Налоговый вычет на учебу ребенка сумма

По его словам, чем больше срок просрочки, тем больше штраф за неуплату – до 20% от суммы, которую вы не заплатили. Таким образом, если сумма около 2000 грн, будет 400 грн штрафа.

Эксперт уточнил, что налоговая отправляет уведомление по адресу регистрации владельца недвижимости. После его получения на уплату налога отводится 10 дней.

Как сообщал OBOZREVATEL, размер налога на недвижимость в Украине определяет местная власть. Закон их ограничивает максимальной ставкой – 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр.

Размер минимальной зарплаты учитывается по состоянию на 1 января прошлого года. Тогда минималка составляла 3723 грн. То есть за квадрат придется платить 37,2 грн. Так, за квартиру площадью 100 квадратов придется оплатить налог в размере 1488 грн.

Тем, кто владеет элитной недвижимостью, заплатить придется в разы больше.

Итоги дня с Вадимом Колодийчуком смотрите ежедневно по будням в 17:30 на ObozTV .

Мы в Telegram! Подписывайся! Читай только лучшее!

Читайте все новости по теме «Прямая трансляция» на OBOZREVATEL.

Украинцы заплатят за свои квартиры налоги: платежки придут до июля

Украинцы должны заплатить налоги за свои квартиры и дома. Коснется это только тех, кто живет в квартирах от 60 квадратов и домах – от 120. Сумма, зависимо от площади, может доходить до нескольких тысяч гривен. А тем, кто не заплатит вовремя, насчитают еще и штрафы.

О том, за что, сколько и когда нужно заплатить – в материале OBOZREVATEL.

Когда, кому и сколько нужно заплатить

Украинцам до 1 июля пришлют платежки об уплате налога на недвижимость. На то, чтобы заплатить государству, дается ровно два месяца и тех, кто по какой-то причине забудет заплатить, могут оштрафовать.

Сколько нужно заплатить. Размер налога определяет местная власть. Закон же их ограничивает максимальной ставкой – 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр. По решению городского или сельского совета вместо 1,5% могут, например, взимать 1% минималки.

Важно также отметить, что размер минимальной заработной платы учитывается по состоянию на 1 января прошлого года. Тогда минималка составляла 3723 грн. То есть за квадрат придется платить 37,2 грн.

К примеру, за квартиру площадью 100 квадратов придется оплатить налог в размере 1 488 грн.

Кому нужно заплатить. Налог платят украинцы, которые владеют домами и квартирами площадью от 60 и 120 квадратов. Однако, как и в случае со ставками, местная власть имеет право норму увеличить. Например, взимать налог только с квартир площадью, например, от 80 квадратов. Но уменьшить до 50 – нельзя.

Тем же, кто владеет элитной недвижимостью, заплатить придется в разы больше. Так, за квартиру в 300 квадратов и дом в 600 помимо самого налога придется еще внести 25 тыс. грн разовой выплаты. Более того, считать будут не только с «лишних» квадратов, а со всей площади.

К слову, облагается налогом не только жилая, но и любая другая недвижимость, в том числе пристройки к дому (сараи). Правда, в большинстве местных советов приняли решение для сараев установить налоговую ставку в размере 0%.

«В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое / налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)», – пояснили в ГФС.

Налоги в Украине

За что можно не платить:

за недвижимость в зоне отчуждения;

за детские дома семейного типа;

за дома и квартиры детей-сирот и тех, кто лишился родительской опеки;

за недвижимость в общежитиях.

Как накажут тех, кто не заплатит

Налог нужно заплатить в течение двух месяцев с момента, как пришла квитанция. Если опоздать, то придется заплатить штраф. «Согласно 266 ст. Налогового кодекса налоговое обязательство может быть начислено за отчетные годы в пределах 1095 дней. То есть трех лет», – пояснили фискалы. Если задержать платеж до 30 дней – штраф 10%, от 30 дней – штраф 20%. Если же украинец игнорирует извещение и отказывается платить, имущество, на которое начисляют налог, могут арестовать.

Смотрите видео по теме:

Украинцам, которые живут в больших домах или квартирах, но при этом не получили извещения, лучше самим обратиться в местное подразделение ГФС и уточнить, сколько и когда им нужно заплатить. По закону, если уведомления не смогли вручить лично, то оно считается врученным со дня, которое указала почтовая служба.

«Если почтовая служба не может вручить налоговое извещение из-за того, что плательщика нет по месту регистрации или он отказался принять сообщение, налоговое извещение считается врученным со дня, который почтовая служба указала в сообщении о вручении», — поясняют в ГФС.

Ты еще не читаешь наш Telegram? А зря! Подписывайся

Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

Налог при продаже и покупке квартиры (дома, дачи) в 2019 году

Сразу отметим, что правила налогообложения сделок по продаже квартиры, жилого дома, комнаты, дачи (все это — недвижимость) не отличаются. Все нижеописанное в данной статье равнозначно относится к любому из этих объектов.

Какай налог на продажу недвижимости установлен в Украине для продавца в 2019 году?

Величина налогов с продажи квартиры зависит от двух факторов. Первый – давность владения жильем, второй – количество продаж недвижимости на протяжении года.

Если Вы владеете квартирой менее 3 лет, то при продаже Вы заплатите налог на доход – 5 % от цены по договору (но не ниже оценки) и 1,5 % военного сбора.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но это уже Ваша вторая продажа в течение года, Вы также заплатите в бюджет 5 % и 1,5 % вышеуказанных налогов.

В данном случае год – это не 365 дней, а с 01 января до 31 декабря. Если Вы продали первую квартиру в декабре, а следующую в январе, то это уже не вторая продажа. Она считается первой.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет и это Ваша первая продажа в течение года – налоги не платятся.

Какой налог при покупке квартиры в Украине для покупателя в 2019 году?

Покупатель платит 1% от суммы продажи в пенсионный фонд.

Учтите, что на этом налоге Вы можете сэкономить . Правда, риелторы и нотариусы Вам об этом не расскажут, они не специалисты по налогам на надвижимость. От этого налога освобождаются люди, которые впервые приобретают недвижимость или стоят на очереди на улучшение жилищных условий.

Сколько стоит оформление квартиры при покупке в Украине?

Цена оформления состоит из 3-х платежей.

  1. Плата за оценку. В среднем стоимость оценки – от 250 до 500 грн. Если Вы хотите чтоб оценка соответствовала Вашим пожеланиям, то, как правило, необходимо эту суму удвоить.
  2. Оплата 1 % госпошлины (так это принято называть). Хотя, откроем Вам тайну, эту сумму Вы платите нотариусу. Специальным декретом «О госпошлине» установлено, что услуги нотариуса за оформление сделки с недвижимостью оплачиваются в размере 1 % от суммы договора. Отсюда название – «госпошлина».
  3. Оплата услуг нотариуса за регистрацию права собственности и составление договора. В Киеве это от 1000 до 7000 грн.
Читайте так же:  Доходы от земельного налога
Видео (кликните для воспроизведения).

Следует отметить, что закон не устанавливает того, кто должен нести бремя данных расходов. Это определяется сторонами по договоренности.

Более того, на практике, все расходы, связанные с оформление купли-продажи квартиры, по взаимному согласию между участниками сделки, могут быть возложены на одну из сторон. В таком случае продавец озвучивает сумму, которую он хочет получить «на руки», все сопутствующие расходы несет покупатель. Но это больше про «правила» рынка недвижимости Киева, чем про право.

Услуги нашей компании.

На рынке недвижимости очень много мошенничества. Черные риелторы, нечистые «на руку» нотариусы могут создать Вам множество проблем. При продаже недвижимости Вам лучше обратиться к опытным юристам за сопровождением этого процесса.

Что мы делаем?

Организовываем и контролируем процесс заключения сделки от подготовки документов до регистрации приобретённой недвижимости.

Это заключается в следующем:

  1. Проверяем объект недвижимости;
  2. Проверяем продавца;
  3. Консультируем по вопросам налогообложения;
  4. Подготавливаем оценку (делает наш специалист — партнёр);
  5. Готовим весь пакет документов;
  6. Снимаем с регистрации прописанных лиц;
  7. Оформляем сделку у нотариуса, который сотрудничает с нашей компанией (Вы всегда можете предложить своего);
  8. Обеспечиваем Вашу физическую защиту путем привлечения сертифицированной охранной компании;
  9. Обеспечиваем Вас средствами проверки подлинности купюр.
  10. Готовим всю необходимую отчетность в государственные органы.

Стоимость нашего сопровождения – 10000 грн. (услуги нотариуса и физзащиты оплачиваются отдельно).

По всем вопросам Вы можете обратиться по телефону +38(096)-000-54-02 или связаться с нами, любым удобным для Вас способом, а также посетить наш офис.

Как платить налог на недвижимость в Украине в 2020 году

Налог на недвижимость предусмотрен Налоговым кодексом. Его украинцы платят за предыдущий год. То есть, в 2020 году заплатим за 2019-й. Размер налога ежегодно меняется, так как зависит от размера минимальной зарплаты, которая также не фиксирована.

Налог на недвижимость платят и физические, и юридические лица, и нерезиденты (не граждане Украины). Далее говорим о физических лицах, владельцев жилья в Украине.

Как разъясняют юристы адвокатского объединения “Бачинский и партнеры”, облагается общая площадь недвижимости, а не жилая. И только “избыточные квадраты”.

Определен “льготный метраж“, он не облагается:

Если в собственности и квартира, и дом, то льготная совокупная площадь – до 180 квадратных метров (например, владельцы дачного дома на 110 “квадратов” плюс квартиры на 60 – налог не будут платить).

Если недвижимость имеет больший метраж – налог нужно заплатить за “излишек”. Например, если есть квартира площадью 75 “квадратов”, то заплатите налог лишь за 15 (75-60 = 15).

Если площадь квартиры больше 300 квадратных метров, а дома – более 600, то сумма налога увеличивается на 25 тысяч гривен за каждый такой объект (так называемый “налог на роскошь”).

Квартиры до 60 квадратных метров не облагаются

Платежки от Государственной фискальной службы физическим лицам поступят до 1 июля. Оплатить их нужно в течение 60 дней с момента получения (юридические лица платят его ежеквартально).

Если по каким-то причинам платежка не поступила – лучше обратиться в орган ДФС по месту регистрации, чтобы не получить просрочку оплаты налога.

Ставка налога определяется по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин. По закону она не может превышать 1,5 процента размера минимальной заработной платы за 1 квадратный метр.

Минимальная заработная плата по состоянию на 1 января 2019 года составляла 4173 гривны. Отсюда максимальная ставка налога за 1 “квадрат” составит не более 62,6 гривен.

Киевский городской совет установил ставку налога на недвижимость – 1% от размера минимальной зарплаты. Итак, за квартиру 75 квадратных метров налог для киевлянина составит около 630 гривен (15 “лишних” квадратов умножаем на 42 – 1% от “минималки”).

За имение нужно заплатить “налог на роскошь”: 25 тысяч гривен

Во Львове физические лица за одноквартирный, дачный или садовый дом будут платить 1%, а за квартиру в двух– или многоквартирном доме – 0,5%. Итак, львовянин за квартиру площадью 75 квадратных метров заплатит налога около 310 гривен.

За несвоевременную уплату налога на недвижимость предусмотрен штраф – 10% от суммы налогового долга за просрочку до 30 дней. Если больше месяца, тогда штраф – 20% от суммы налога на недвижимость.

Пеню за неуплату автоматически считает система – в зависимости от суммы долга, количества просроченных дней и других факторов. Физическое лицо-предпринимателя за налоговый долг могут лишить свидетельства плательщика единого налога.

Если в платежке вам насчитали слишком большую сумму налога, а вы не имеете такого метража недвижимости, можно обратиться в налоговый орган по месту регистрации недвижимости. Не забудьте взять с собой все правоустанавливающие документы. В ДФС надо будет написать заявление о проведении сверки площади недвижимости и размера налога.

Налог на недвижимость в Украине

В 2017 году были изменены минимальная заработная плата и налог на недвижимость в Украине. Эти показатели взаимосвязаны, поэтому, несмотря на официальное понижение ставки, общая сумма выплат только повысилась.

С 2015 года был введен налог на недвижимость, который составлял 3% для всех жилых помещений. Теперь ставка налога на недвижимость составляет всего 1,5% по территории государства. На эту цифру могут влиять органы самоуправления на местах, поэтому конкретные данные стоит уточнить в налоговой службе.

В итоге, учитывая возросшую минимальную зарплату, владельцам жилой недвижимости больше 60 м² придется ежегодно делать немаленькие выплаты. Изменения в законе вступили в действие с начала 2017 года.

Расчет налога на недвижимость

Расчет суммы налога проводят местные налоговые органы. До 1 июля граждане должны получить налоговое уведомление. Облагаться налогами будут квартиры, площадь которых больше 60 кв. м., и частные дома, площадь которых больше 120 кв. м. Если обнаружатся какие-либо несовпадения, можно написать письменное заявление в налоговую службу по месту регистрации.

Читайте так же:  Социальный налоговый вычет сколько процентов

Можно сверить такие данные:

  1. Размер ставки налога;
  2. Права на льготы;
  3. Площадь объектов у налогоплательщика;
  4. Количество объектов, которые подлежат налогообложению;
  5. Начисленную сумму.

Если будут обнаружены отличия в данных контролирующих органов и физического лица подавшего заявления, будет пересчитана сумма налога, а спорное заявление будет считаться отозванным (отмененным). Но такую операцию можно произвести только если человек имеет оригиналы всех документов на право собственности по месту прописки.

Например, дом с площадью 650 кв. м. Скажем, что в городе, где расположена недвижимость, действует средняя ставка по налогу, а именно 1%.

Кто платит налог на недвижимость

Новый налог на недвижимость в Украине будут платить собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того, принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами, физическими или юридическими лицами.

В случае долевой собственности, каждый совладелец платит отдельно за свою часть. Если квартира или дом находится в общей совместной собственности, то есть в документах не определены части, то совладельцы должны определиться, кто будет платить – по общему согласию или по решению суда.

Налог придется заплатить владельцам недвижимости площадью больше установленного законом минимума.

За что платят налог на недвижимость

Закон о налоге на недвижимость предполагает, что вы должны заплатить государству, если вы имеете в собственности квартиру площадью более 60 м2 или жилой дом более 120 м2.

Если в собственности есть разные объекты жилой недвижимости, то налог взимается при общей их площади не меньше 180 м2. Платить придется за каждый квадратный метр сверх этой нормы.

Местная власть может увеличивать норму жилплощади, т.е. налог будет взиматься от квартир площадью не 60, а, например, 80 м2. За каждый «лишний» квадратный метр сверх установленной нормы нужно заплатить не больше 1,5% от минимальной зарплаты по состоянию на 1 января прошлого года.

На хозяйственные постройки, большинство местных советов установили нулевую налоговую ставку.

Налог придется заплатить с любого объекта, который используется для получения доходов (сдается в аренду, лизинг, ссуду, используется в предпринимательской деятельности).

Налогом на недвижимость не облагаются детские дома семейного типа; здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий; здания, которые используются для предоставления образовательных услуг; санаторно-курортные объекты и так далее.

Что такое налог на недвижимость

Налог на недвижимость в Украине относится к числу местных налогов. С 2015 года платить налоги нужно за любую недвижимость – как жилую, так и нежилую.

Объектами жилой недвижимости являются:

жилой дом (садового типа и многоквартирный); пристройка к жилому дому; квартира; коттедж; комнаты в многосемейных (коммунальных) квартирах; садовый дом; дачный дом.

Налог на недвижимость в Украине в 2018 году: кто и сколько платит

К объектам нежилого фонда относятся:

здания гостиничные; здания офисные; здания торговые; гараж; здания промышленные и склады; здания для публичных выступлений (казино, игорные дома); хозяйственные (приусадебные) здания; вспомогательные (нежилые) помещения – это сараи, хлева, гаражи, летние кухни, мастерские, уборные, погреба, навесы, котельные, бойлерные, трансформаторные подстанции и др; другие здания.

Как изменятся правила аренды жилья в Украине, читайте здесь >>>

Есть ряд объектов, которые не попадают под налогообложение. Это объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам; объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения; детские дома семейного типа; объекты жилой недвижимости, которые принадлежат детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки; общежития; здания сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности; объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия и так далее.

Сейчас в Украине налогооблагается как жилая, так и нежилая недвижимость. Льготные размеры неналогооблагаемых жилых помещений устанавливаются местными советами.

В 2018 году ставка налога на недвижимость уменьшилась и составляет 1,5% минимальной зарплаты за один м 2 . Для квартир размером более 300 м2 и для домов более 500м2 насчитанная сумма налога увеличивается на 25 тыс. грн за каждый объект.

Важное изменение 2018 года в части уплаты налога на недвижимость касается отмены ответственности налогоплательщика за неуплату налога, если налоговый орган не отправлял уведомление.

А теперь – подробнее обо всех этих нововведениях.

Оценка имущества при определении размера налога на наследство

Для того чтобы вычислить, сколько вам придется заплатить госпошлины на наследство в 2018 году или на подарок, нужно узнать оценочную стоимость тех объектов, которые вы приняли в наследство. Оценочная стоимость определяется в порядке, предусмотренном отдельным законом субъектами оценочной деятельности.

Как правило, нотариус может порекомендовать вам такого специалиста или же вы можете найти его самостоятельно.

Если речь идет о налоге на наследство или дарение, где ставка налога равна нулю, то в таких случаях лицу не нужно проводить оценку унаследованного или подаренного имущества.

Налог на наследство и дарение

Интересной особенностью налогового законодательства является, то что при заключении договоров дарения применяются такие же правила, как и при наследовании.

Однако если дарителем выступает юридическое лицо или физическое лицо — предприниматель, то такие подарки облагаются налогом на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для налогообложения дополнительного блага.

То есть при дарении есть свои особенности, связанные с тем, что дарителем может быть как физическое лицо, так и предприятие, в то время, как наследодателем может быть только физическое лицо.

Налог на вступление в наследство квартиры

Как уже было сказано выше, объектами налогообложения выступает как движимое, так и недвижимое имущество, то есть квартиры, дома, земельные участки и тому подобное.

Наследник становится полноправным собственником квартиры после принятия квартиры по наследству, в том числе уплаты налога на доходы физических лиц и получения свидетельства о праве на наследство. Как и во всех случаях переоформления права собственности на недвижимости, нотариус должен осуществить регистрацию права собственности наследника в Государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Кому не нужно платить налог на недвижимость в Украине

Закон о налоге на недвижимость устанавливает льготные размеры жилплощади, за которую не нужно платить – квартиры до 60 м2 и дома до 120 м2.

Налог платится за разницу между общей площадью и установленным льготным размером. Но есть два случая, когда льготная площадь не вычитается из общей.

  1. Если объект сдается в аренду.
  2. Если общая площадь всех объектов превышает 900 м2.

Если недвижимостью владеет несколько человек, то льготная площадь делится между ними: например, если квартира 100 м2, но ею владеют двое, то налог им не начисляется.

Читайте так же:  Штраф за возврат билета в налоговом учете

Что могут сделать с жильем за долги по коммуналке, читайте здесь >>>

Освобождаются от уплаты налога на недвижимость:

  • многодетные или приемные семьи, в которых воспитывается 5 и более детей,
  • дети-сироты,
  • дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими матерями (не более 1 объекта на ребёнка);
  • общественные организации инвалидов,
  • религиозные организации,
  • детские дома семейного типа.

Не нужно платить налог за непригодные квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов.

Особенности закона о налогообложении недвижимости в Украине

Соответственно с законодательством новый налог на недвижимость в каждой области считается по-своему. Например, в Запорожье до начала 2017 года государство забирало 2% от минимальной зарплаты, а с введением нового закона – только 1,5%.

Но одновременно возросла и установленная «минималка», так что раньше каждый «лишний» квадратный метр стоил своему владельцу 27,5 грн, а теперь – 48 грн. По Украине налог на недвижимость физических лиц разрешен в интервале от 3% до 1,5%.

В начале 2018 года по всех областях Украины налоговый процент на превышает 2%. Одновременно в 2017 году минимальная зарплата поднялась с 1378 грн. до 3200 грн. Соответственно поднялась и сумма выплат.

Выплатами облагается каждый метр квадратный свыше 60 м² для квартиры и 120 м² для частного дома. Вне зависимости от количества принадлежащих собственнику объектов недвижимости, он не имеет права на льготы больше этих суммарных 180 м².

Физические лица обязаны выплатить налоги за прошлый, 2017 год, в полном размере. Юридические лица должны погашать задолженность за принадлежащую им недвижимость в текущий период, поквартально.

Новый закон о наследстве 2017 в Украине

Поскольку правила налогообложения менялись в начале 2017 года, коротко остановимся на нововведениях.

Так, 23 февраля 2017 был принят Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства» № 1910-VIII. Основные новеллы этого закона коснулись в первую очередь расширения круга тех наследников, которые платят налог на наследство по нулевой ставке (то есть, по сути, не платят ничего за получение имущества по наследству).

Именно этим законом с 1 января 2017 года была введена отмена налога на наследство в Украине для наследников второй степени родства. До внесения этих изменений нулевая ставка распространялась только на первую очередь наследников, поэтому и изменения применяются к тем, кто начал оформлять наследство после 1 января 2017 года.

Кто платит налог на наследство в 2019 году

Плательщиками налога на наследство в Украине выступают:

  1. граждане Украины и лица, проживающие в Украине (в налоговом законодательстве они называются резидентами), которые получили наследство, как от граждан Украины, так и от иностранных наследодателей;
  2. нерезиденты, получающие наследство от наследодателя в Украине. Отметим, что нерезидентами считаются все, кто не относятся к резидентам. Более подробно о разнице можно будет прочитать в отдельной статье.

Законодатель устанавливает определенные особенности относительно порядка уплаты налога на наследство в 2017 году, в зависимости от того, является ли наследник резидентом или нерезидентом.

Так, наследник-резидент обязан декларировать доход в виде унаследованного имущества (в той части, которая подлежит налогообложению) в годовой налоговой декларации.

Эта обязанность не распространяется на наследника, который не платит налог, а также наследника-нерезидента.

Оформление наследства нотариусом, в частности выдача свидетельства о праве на наследство, происходит только после уплаты налога, если он подлежит уплате. Особенно это касается нерезидентов. Далее мы разберёмся, в каких же случаях налог платить не нужно.

Налог на наследство по завещанию в 2019 г. и налог на наследство без завещания: есть ли разница

В Украине различают два вида наследования: по завещания и по закону. Чем отличаются эти виды, вы сможете разобраться с помощью нашей предыдущей статьи: «Как оформить право на наследство в Украине».

Что касается налогов, то законодательством не предусмотрено каких-либо исключений, особенностей или различий в налогообложении, в зависимости от способа наследования. Поэтому все правила налогообложения наследства, в том числе ставки и льготы, применяются, как к наследникам по закону, так и к наследникам по завещанию.

Нулевая ставка налога на наследство в 2019 г. по завещанию и по закону

От уплаты налога на наследство освобождаются наследники первой и второй степени родства.

Несмотря на то, что в Гражданском кодексе Украины установлена очередность наследования, законодатель в Налоговом кодексе конкретно определяет, кто относится к наследникам первой и второй очереди:

  1. первая степень родства – родители, муж или жена, дети, в т.ч. усыновленные;
  2. вторая степень родства – родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.

Как видим, в отличие от гражданского законодательства, ко второй очереди наследников для целей налогообложения отнесены также внуки.

Кроме того, от налогообложения наследуемого имущества освобождаются также некоторые другие категории лиц, в частности:

  1. ребенок-инвалид, который наследует недвижимое и движимое имущество.
  2. инвалид 1 группы, ребенок-сирота или ребенок, лишенный родительской опеки при получении в наследство:
  • объектов недвижимости;
  • движимого имущества (в том числе предметов антиквариата или произведений искусства; природных драгоценных камней или драгоценных металлов, украшений с драгоценными металлами и/или природными драгоценными камнями; транспортных средств и принадлежностей к нему);
  • наличных или средств, хранящихся на счетах наследодателя.

3. А также наследники, которые наследуют денежные сбережения:

  • помещенные до 02.01.1992 года в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовавших на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги;
  • помещенные в учреждения Сбербанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992-1994 гг., если их погашения не произошло.

Когда платить налог на недвижимость

Заплатить налоги нужно в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения – для физических лиц.

Юридические лица должны платить ежеквартальные авансовые взносы, с оплатой в течение 30 дней по окончании очередного отчетного квартала.

За несвоевременную уплату налога на недвижимость налагается штраф. Так, если задержка по уплате составляет не более 30 календарных дней, то сумма увеличится на 10%. А если вы не платите более 30 календарных дней, то размер штрафа вырастает до 20%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме штрафа, налоговики может начислить еще и пеню – в размере 120% годовых учетной ставки Национального банка Украины.

Источники

Какой налог на недвижимость в украине
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here