Контроль валютных операций в банке

Валютный контроль в банке — что это?

Что такое «валютный контроль»?

Рассматриваемый термин означает задачи, выполняемые государственными органами для соблюдения валютного законодательства. Большинство стран мира контролируют использование иностранных валют на своей территории. Россия – не исключение.

Валютные операции отслеживаются государственными органами с целью соблюдения обменного курса российского рубля. Меры направлены на защиту национальной валюты. Сегодня перечисленными задачами занимается правительство страны, уполномоченные агенты и органы.

Среди них можно выделить:

  1. Центральный Банк России;
  2. Внешэкономбанк;
  3. Органы налогового контроля;
  4. Банки;
  5. Регистраторы;
  6. Брокеры;
  7. Профессиональные трейдеры;
  8. Организаторы рынка.

Главный агент – Центробанк. Занимается главными аспектами валютного контроля. Регулятор отслеживает соблюдение действующего валютного законодательства кредитными организациями.

Валютные переводы для юридических лиц и ИП

На сегодня для юридических лиц существует несколько способов перевода валюты за границу, и очень важно правильно подойти к выбору. Во-первых, это поможет сэкономить на процентах, во-вторых, ускорит время перевода, а в-третьих, максимально обезопасит процесс платежа.

Ситуаций, когда возникает необходимость осуществления валютного перевода, очень много. Это может быть оплата любых товаров, услуг, обучения… На данный момент существует несколько вариантов перевода валюты — банковский перевод, перевод посредством международных или электронных платежных систем. Более надежным способом является банковский перевод, но удобнее всего производить расчеты между юридическими лицами с помощью системы SWIFT.

На заметку

Аббревиатура SWIFT расшифровывается как Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, а на русский ее можно перевести как «Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций». Оно было создано в 1973 году, штаб-квартира организации расположена в Брюсселе. В сообщество на сегодня входит более 10 000 банков из 200 стран.

Особенностью работы системы является ее абсолютная надежность и безопасность, поскольку каждому банку присваивается уникальный SWIFT-код, а денежные средства перечисляются адресно на банковский счет. Для того чтобы осуществить перевод, необходимо знать:

  • SWIFT-код банка-получателя;
  • номер счета или IBAN-код (банковский счет в международном формате);
  • наименование организации в том формате, в котором она известна банку-получателю;
  • название самого банка.

Кроме того, необходимо открыть валютный счет, с которого и будут производиться переводы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Платеж по системе SWIFT осуществляется в течение одного–трех операционных дней, в праздничные и выходные дни платежи не производятся, и это нужно учитывать при планировании переводов.

При переводе валюты с помощью системы необходимо заплатить комиссию, но ее сумма будет значительно ниже, чем, например, при мгновенных переводах Western Union. Точную сумму комиссии можно узнать только в конкретном банковском учреждении, которое будет осуществлять перевод, но в среднем она составляет примерно 1–3% от суммы перевода.

По системе SWIFT юридические лица-резиденты РФ могут перечислять нерезидентам суммы в валюте без ограничений. Но необходимо знать, что без подтверждающих документов разрешается переводить только до 200 000 рублей.

Если предполагается перевод на большую сумму, то служба валютного контроля банка с высокой степенью вероятности затребует подтверждающие сделку документы. При этом деньги попадают на счет контрагента не мгновенно. После перевода они сначала находятся на специальном транзитном счете в банке и принадлежат банку, а не тому, кому предназначен перевод. Это делается для того, чтобы у валютного контроля были возможность и время проверить законность сделки, наличие всех необходимых документов и прочее. Как только проверка завершена, деньги перечисляются с транзитного на валютный счет, и с этого момента получатель вправе ими распоряжаться.

Валютное регулирование в России: действующие нормы и новые требования

Основная цель валютного контроля — обеспечение полного соблюдения валютного законодательства, а проведение валютных переводов регулируется в РФ на государственном уровне. Главным документом в этой сфере является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Именно в нем изложены нормы и требования, которым должны соответствовать все валютные переводы и платежи. За соблюдением этих норм следят органы валютного контроля, к которым, прежде всего, относятся Банк России и Правительство РФ. В их компетенцию входит издание нормативных актов, обязательных для исполнения всеми участниками валютных операций, осуществление надзора над их проведением, организация проверочных мероприятий. Кроме того, этими органами контролируются процессы учета и отчетности по всей документации.

Непосредственный контроль осуществляют так называемые банки-агенты валютного контроля, наделенные определенными полномочиями. Именно они несут ответственность за то, чтобы все валютные переводы были правильно оформлены, а сведения о них предоставлялись в полном объеме. В число агентов валютного контроля кроме банков также входят и структуры небанковского типа, в частности ФНС и государственная корпорация Внешэкономбанк.

Агенты валютного контроля выполняют несколько важных функций:


  • оформляют валютные расчетные счета для участников сделок;
  • проверяют все необходимые документы;
  • регистрируют информацию по переводу в соответствующих базах данных;
  • закрывают операцию;
  • формируют отчет по произведенным переводам.

Обязательному валютному контролю подлежат два типа сделок. Во-первых, это сделки, в которых участвуют внутренние и внешние ценные бумаги, имеющие номинал не в валюте РФ. Во-вторых, это расчеты между резидентами и нерезидентами РФ. Если компания платит по контракту зарубежной компании, то такая сделка подлежит валютному контролю.

Главной сложностью при осуществлении валютного перевода, как правило, является его надлежащее оформление и последующее предоставление необходимой отчетности. При неточностях в оформлении банк вправе отказать в переводе. Кроме того, нарушения валютного законодательства влекут за собой ответственность, предусмотренную статьей 15.25 КоАп РФ. Например, за осуществление незаконного валютного перевода, то есть операции, запрещенной валютным законодательством или проведенной с его нарушением, на компанию или ИП может быть наложен административный штраф в размере от трех четвертых до 100% суммы незаконной сделки [1] . А часть первая статьи 193 УК РФ предусматривает за нарушение валютного законодательства и более суровые меры наказания, такие как принудительные работы или даже лишение свободы.

С 1 января 2018 года введены новые условия валютных переводов, изложенные в Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И.

В частности, было отменено требование о предоставлении компаниями-резидентами справок о валютных операциях в уполномоченные банки, но при этом сохранилось требование о предоставлении документов, которые являются основаниями для проведения валютного перевода. Также для резидентов упростился порядок постановки на учет контрактов — он сокращен до 1 рабочего дня.

Читайте так же:  Сумма налога на земельный участок

Кроме того, были расширены случаи, в которых банк имеет право отказать резиденту в проведении валютного перевода. Ранее отказы происходили только при непредоставлении запрошенных документов или предоставлении недостоверных документов, а также если у банка возникали подозрения, что перевод совершается в целях отмывания доходов или финансирования террористических организаций. Теперь банки вправе отказать в проведении перевода при любом малейшем нарушении валютного законодательства. В случае подобного отказа банк сообщает об этом резиденту не позднее следующего рабочего дня.

Еще одно важное новшество!

С 1 марта 2018 года был отменен паспорт сделки по валютным операциям. Вместо этого банки-агенты теперь ведут регистрацию контрактов, сумма по которым превышает определенный лимит.

Для импортных и кредитных контрактов сумма составляет 3 миллиона рублей, а для экспортных — 6 миллионов. Для регистрации необходимо предоставить банку информацию о контракте и реквизиты получателя. Предполагается, что сам процесс регистрации будет проходить всего за один день.

Если сумма контракта меньше 3 миллионов рублей, то банк его не регистрирует, а при сумме контракта меньше 200 000 рублей не потребуется и предоставление в банк дополнительных документов. Но когда сумма договора больше или у банка возникли вопросы, есть вероятность, что документы все же придется предоставить, даже если контракт не подлежит регистрации.

Услуги и порядок валютного контроля

Функции агентов валютного контроля выполняют в России сразу несколько банков, самыми крупными и надежными из которых являются Сбербанк, «ЮниКредит Банк», ВТБ, «Банк Открытие», «Альфа-Банк».

На практике процесс валютного контроля состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор пакета документов, подтверждающих, что валютный перевод является абсолютно законным. Такой пакет обычно включает документы о государственной регистрации или паспорта участников сделки (для ИП), таможенные документы, счета-фактуры, доверенности, контракты и прочее. Банк имеет право потребовать только те документы, которые имеют к валютному переводу непосредственное отношение.
  2. Проведение операции агентом валютного контроля. В некоторых случаях для этого может понадобиться открытие дополнительного расчетного счета.
  3. Непосредственно валютный контроль, включающий тщательную проверку всей документации.
  4. Внесение информации в соответствующие базы и реестры данных.
  5. Резервирование средств для исполнения перевода.
  6. Возврат зарезервированной суммы после успешного проведения операции.
  7. Закрытие сделки и формирование необходимой отчетности.

Цена ошибки, выявленной при проведении валютного контроля, для резидента может оказаться весьма существенной. Как уже упоминалось, штрафы за нарушения могут составлять до 100% от суммы перевода, при этом не имеет значения, какая именно ошибка была допущена — отвечать придется и за срывы сроков, и за неточности в документах.

Грамотное проведение валютных переводов жизненно важно для любой компании, сотрудничающей с зарубежными партнерами. Поэтому и к выбору банка, которому будет доверено проведение валютного контроля, нужно подходить с максимальной ответственностью. Только в этом случае удастся избежать лишних платежей по процентам и штрафов в случае возникновения непредвиденных ситуаций.

Как выбрать банк с наиболее удобным валютным контролем

Проведение валютного контроля именно в банке имеет существенные преимущества перед работой с фирмами-посредниками. В банке можно быстро, а иногда и бесплатно, открыть валютный счет, получить помощь профессионалов в заполнении всех необходимых документов. Кроме того, банк обеспечивает оперативное отслеживание сроков предоставления необходимых документов, максимальную защиту от штрафов и оперативное зачисление денежных средств после прохождения валютного контроля. Перед тем как выбрать банк, желательно внимательно изучить тарифы, поскольку у кредитных организаций условия осуществления переводов могут существенно разниться.

Например, «ЮниКредит Банк» предлагает клиентам, имеющим валютный счет, осуществлять перевод на счета юридических и физических лиц бесплатно. Такие переводы можно произвести в режиме реального времени даже в том случае, если у получателя счет открыт в другом отделении банка. «ЮниКредит Банк» является агентом валютного контроля, и все услуги оказывает в соответствии с валютным законодательством РФ и нормативными актами Правительства РФ и Банка России. Тарифы за осуществление валютных операций в «ЮниКредит Банке» одни из самых низких — от 1% до 1,5% [2] .

Кроме того, банк оказывает квалифицированную помощь в подготовке проектов внешнеэкономических контрактов, составлении документов валютного контроля, проводит консультирование по вопросам валютного законодательства.

P. S. «ЮниКредит Банк» — коммерческий банк, работающий в России с 1989 года и имеющий обширную банковскую сеть в Западной, Центральной и Восточной Европе.

Информация не является публичной офертой.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1 на осуществление банковских операций выдана 22.12.2014

Что такое валютный контроль простыми словами

Время чтения: 5 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Шрифт: A+ A-

В РФ для внутренних расчетов используется национальная валюта – рубль. Во внешнеторговых и иных сделках могут применяться другие валюты, например, евро, доллары, юани. Деятельность по обращению иностранных денег в рамках взаимоотношений с РФ и ее гражданами, организациями подпадает под регламентацию со стороны законодательства. Валютный контроль в банке – часть государственной политики, которая заключается в отслеживании всех валютных операций и выявлении нарушений требований нормативных актов.

Валютный контроль – что это?

В РФ действует Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Основной целью данного нормативного акта является реализация единой политики государства в сфере валютного обращения и сохранение устойчивости рубля как национального способа расчета.

В сфере валютного контроля необходимо различать 2 вида субъектов:

  1. Резидент – гражданин РФ, организация, зарегистрированная на территории России, иностранный гражданин, постоянно или преимущественно проживающий в РФ (не менее 183 дней в году).
  2. Нерезиденты – граждане и организации, относящиеся к иностранному государству.

В зависимости от принадлежности к одному из 2 вышеперечисленных субъектов, со стороны государства (в лице уполномоченных органов) производится контроль за валютными операциями.

Законодательство о валютном обращении весьма либерально. Несмотря на то, что уполномоченные органы вправе осуществлять контроль за операциями нерезидентов, они не могут открыто, беспричинно вмешиваться в деятельность иностранных граждан и организаций.

Особенностью валютных законов является то, что их нормы носят не декларативный характер, а регламентируют правовые отношения в рамках и на условиях рыночной экономики.

Ссылка на документ: Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»

Органы, осуществляющие контроль за валютой в РФ

Несмотря на то, что государство – это главный регулятор финансовых операций, оно действует через уполномоченные органы:

  • Правительство РФ;
  • Министерство финансов РФ;
  • Центральный банк РФ;
  • Таможенный комитет;
  • органы исполнительной власти субъекта РФ.

Это – верхушка валютного контроля. Ниже находятся непосредственные исполнители законов: банки и кредитные организации. Они работают с лицами, осуществляющими операции в валюте.

При этом коммерческие банки – это не бесправные организации, которые выполняют указания клиента. У них имеются полномочия по блокировке счетов, запрете перевода денег при невыполнении требований законодательства. Поэтому, принимая на обслуживание гражданина или организацию, они в первую очередь заключают с ним договор и разъясняют все положения закона.

Читайте так же:  Ип обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность

К органам валютного контроля относится также ФНС. Хотя ведомство выполняет в данной сфере относительно небольшой перечень функций, без его согласования невозможно проведение некоторых операций.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
Видео (кликните для воспроизведения).

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Читайте так же:  Ошибки земельного налога

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютные переводы: выгодные тарифы и условия для бизнеса

Многие российские компании, включая ИП, в последнее время активно работают с иностранными партнерами, что предполагает взаимные расчеты в валюте. Однако если перевод рублей со счета на счет ничем не ограничен и производится просто и быстро, то при валютных переводах есть некоторые нюансы, которые обязательно нужно знать, чтобы не столкнуться с серьезными проблемами и последствиями.

Зачем нужен валютный контроль

В 2003 году в России был принят новый закон, регламентирующий условия валютного контроля. Законодательный акт описывает принципы регулирования сделок, осуществляющихся с валютой. Среди основных мер можно выделить следующие задачи:

  • Стабилизация экономики страны;
  • Исключение государственного вмешательства в валютные операции;
  • Создание единого характера государственной политики;
  • Контроль соблюдения прав граждан страны и нерезидентов при совершении валютных операций.

Несмотря, что некоторые развитые страны мира отказываются от валютного контроля, данный инструмент нередко стабилизирует экономическую ситуацию страны. Впрочем, нельзя исключать негативного фактора, подразумевающего развитие теневых рынков вследствие ужесточения контроля.

Какие валютные операции подлежат контролю?

Несмотря на то, что государство осуществляет контроль за валютными операциями, его интересуют всего 3 крупных группы:

  1. Расчеты между гражданами и организациями РФ и нерезидентами. Здесь важно соблюдать баланс и защиту прав обеих сторон сделки. Как резиденты должны понимать, что их интересы будут учтены, так и нерезидентам следует знать, что даже на территории чужого государства они смогут осуществлять экономическую деятельность.
  2. Покупка и продажа ценных бумаг, оплачиваемых в валюте. Речь идет не только о брокерской деятельности. Ценные бумаги могут выступать в качестве предмета сделки, залога и иного гражданско-правового инструмента. За их движением на территории РФ следят уполномоченные организации.
  3. Расчет в валюте по сделкам с зарубежными контрагентами.

При совершении валютных операций и резиденты, и нерезиденты должны придерживаться следующих правил:

  • все расчеты проводятся только через счета, открытые в банке, являющиеся участниками валютного контроля;
  • практически все расчеты по сделкам между гражданами РФ в валюте иностранного государства запрещены (за некоторым исключением);
  • если осуществляется внешнеэкономическая деятельность, второй участник сделки – резидент должен уведомить банк о сроках выполнения обязательств и сумме валюты, поступающей на счет;
  • если в сделке участвуют резидент и нерезидент, и последний свои обязательства не исполнил, резидент должен вернуть то, что получил по сделке;
  • при наличии необходимости совершения перевода денег резидента на счет, открытый в иностранном государстве, он должен уведомить ФНС и принести в банк уведомление с отметкой о принятии налоговой.

Несмотря на то, что государству фактически дана возможность следить за операциями в валюте, основным принципом валютного контроля является невмешательство. Поэтому банки в качестве контролеров могут предпринять кардинальные меры только при наличии соответствующих обстоятельств.

Как проводится контроль за операциями:

  1. Уполномоченное лицо выясняет всю информацию по операции: где, кем, на какую сумму и в какие сроки она должна быть совершена.
  2. Подготавливаются необходимые документы и осуществляется их проверка.
  3. Банк проводит операции (при необходимости, открывает дополнительный счет).
  4. Информация о сделке вносится в базы данных.
  5. В банке аккумулируются/резервируются необходимые денежные средства. После осуществления операции средства могут быть возвращены.
  6. Сделка закрывается, по ней формируется отчетность в установленной форме.

Последствия нарушения правил валютного контроля

Частные предприниматели, компании и физические лица обязаны соблюдать предписания, установленные действующим законодательством. Если правила валютного контроля были нарушены (в частности, время предоставления отчетности) – возможно привлечение участника к административной ответственности.

Размер штрафа определяется сроками нарушения:

  • До 10 дней – предупреждение или финансовое взыскание: физическим лицам – 300 – 500 рублей; должностным лицам – 500 – 1 000 рублей; юрлицам – 5 000 – 15 000 рублей.
  • До 30 дней – административный штраф: физическим лицам – 1 000 – 1 500 рублей; должностным лицам – 2 000 – 3 000 рублей; юрлицам – 20 000 – 30 000 рублей.
  • От 30 дней – административный штраф – физическим лицам – 2 500 – 3 000 рублей; должностным лицам – 4 000 – 5 000 рублей; юрлицам – 40 000 – 50 000 рублей.
Читайте так же:  Какие документы необходимы для декларации 3 ндфл

При обнаружении повторных нарушений, допущенных перечисленными категориями лиц, величина финансового взыскания увеличивается в несколько раз. Таким образом, нарушение сроков выполнения требований органов или агентов неизбежно провоцирует дополнительные финансовые траты.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами и оплата услуг иностранных контрагентов: как сделать все по закону?

Все расчеты, выполняемые в иностранной валюте, в нашей стране регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьей 317 Гражданского кодекса РФ. В положениях этих документов изложен законный порядок осуществления процедуры валютных операций между резидентами и нерезидентами России и другие особенности валютных платежей.

Операции, попадающие под валютный контроль

Текст федерального закона перечисляет список операций, попадающих под государственное регулирование. Прежде всего, это сделки, заключаемые между нерезидентами и резидентами страны. Также отслеживаются операции с ценными бумагами. Контролируются сделки, проходящие в государственной валюте или иностранных денежных знаках.

Обязательный валютный контроль проходят операции граждан страны в иностранной валюте. Также отслеживаются переводы в национальной валюте в адрес нерезидентов. Сами нерезиденты способны совершать финансовые переводы в иностранных денежных знаках без каких-либо ограничений.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами: нюансы процедуры

Законодательство не запрещает резидентам РФ открывать валютные счета в банках, а вот безналичные валютные операции между резидентами не разрешены, о чем сказано в пункте 1 статьи 9 Закона №173-ФЗ. Но в этой же статье упомянуты особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

На заметку

Валютными резидентами РФ автоматически считаются все граждане России, кроме тех, кто проживает за рубежом в течение года без въезда на территорию РФ. Но при посещении России даже на один день непрерывность данного срока нарушается, и человек автоматически превращается в валютного резидента.

Всего в законе указано 30 пунктов, на основании которых могут производиться валютные переводы между лицами-резидентами.

Со стороны соответствующих органов валютные операции, которые ведут юридические лица, подлежат обязательному валютному контролю. В частности, при оформлении расчетного документа в обязательном порядке требуется указывать соответствующий код, позволяющий определить экономический смысл этой операции. Отсутствие информации может послужить основанием для отказа в осуществлении перевода.

При переводе физическим лицам предоставление обосновывающих документов является обязательным в случае:

  • переводов денежных средств в размере не более 5000 долларов на счета физических лиц-резидентов;
  • переводов средств на счета физических лиц-резидентов, состоящих в близком родстве.

Если валютный перевод осуществляет юридическое лицо, то в некоторых случаях также требуется предоставление подтверждающих документов (в банк, кредитную организацию). К таким относятся счета-фактуры, договоры, контракты, инвойсы и прочие документы, на основании которых производится валютный перевод.

Оплата услуг иностранных контрагентов

В статье 6 Закона №173-ФЗ утверждается, что на валютные операции между резидентами и нерезидентами РФ ограничения практически не распространяются. Исключением (и правомерным опасением государства) являются операции, которые могут вызвать серьезное сокращение золотовалютных резервов страны или привести к колебаниям валютного курса. Ограничения также могут быть установлены для поддержания стабильности платежного баланса РФ. При устранении обстоятельств, вызвавших ограничение подобного рода, контролирующие органы обычно разрешают проведение валютных операций.

Кроме этого, Центробанком РФ по отношению к кредитно-финансовым учреждениям установлен ряд требований, касающихся оформления документов для валютных сделок. Например, предусмотрена обязательная идентификация персоны, продающей или покупающей иностранную валюту. Эта информация должна вноситься в документы, оформляемые при совершении валютной сделки.

К самым распространенным операциями, производимым юридическими лицами-резидентами, можно отнести оплату услуг иностранных контрагентов. На объемы средств, выводимых за рубеж при осуществлении покупки товаров или услуг, российское законодательство ограничений не устанавливает. Но вместе с этим отношения экспорта-импорта с участием отечественных компаний полностью подпадают под Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И [1] . Указанный документ устанавливает определенные обязательства российских компаний в сфере оформления сделок в валюте с иностранными партнерами.

Согласно новой инструкции, пакет документов, которые нужно подавать в банк для валютного контроля, значительно изменился. Паспорт сделки был упразднен, и компании теперь необходимо только ставить контракт по импорту на сумму более трех млн рублей (или на эквивалентную сумму в валюте) на учет. Если сумма контракта меньше трех млн, но при этом больше 200 000 рублей, то его можно не ставить на учет, но потребуется направить в банк для подтверждения дополнительные документы по сделке. Если сумма не достигает 200 000 рублей, то ни ставить контракт на учет, ни предоставлять дополнительные документы не нужно.

В соответствии с новой инструкцией, больше не требуется готовить для банка справку о валютных операциях. До 2018 года при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов организация должна была отослать агенту валютного контроля пакет документов, подтверждающих необходимость совершения такого платежа. С 2018 года для осуществления крупных валютных перечислений понадобится оформить лишь справку о подтверждающих документах. Сами документы нужно подавать в банк вместе со справкой, а их список определяется особенностями проведения операции. Например, для сделок по оплате товаров или услуг, полученных от иностранных контрагентов, подтверждающими документами будут являться таможенная декларация и прочие перевозочные или товаросопроводительные документы.

При необходимости списания валюты со счета в банк также подается распоряжение о списании средств и одновременно с этим предоставляется уникальный номер контракта, полученный при постановке на учет [2] .

Все основные документы по валютной сделке компания оформляет самостоятельно. Но, согласно инструкции, данную обязанность можно возложить на обслуживающий банк, конечно, только в том случае, если тот является агентом валютного контроля. Для этого потребуется направить в банк всего лишь пакет документов и заполнить соответствующее заявление.

Особенности учета валютных операций

Порядок любых валютных расчетов и учет таких операций регламентируется и детально описывается российским законодательством. Основными документами в этой сфере является Инструкция по применению единого плана счетов [3] , а также ранее упомянутый Закон №173-ФЗ.

В бухгалтерском учете валютные операции должны быть отражены одновременно и в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка, и в иностранной валюте. Обычно в отчетности все суммы валютных операций отражаются в рублях, а валютные суммы являются только дополнительной информацией, в первичных документах — и в рублях, и в валюте. Для правильного проведения учета валютных операций важно точно определить дату совершения самой операции. Именно от этой даты зависит валютный курс, на основании которого бухгалтер пересчитывает валюту в российские рубли.

Читайте так же:  Список документов для получения имущественного налогового вычета

В бухгалтерском плане счетов для обобщения сведений о движении валютных денежных средств на счете любого резидента служит счет 52. Именно он используется для проведения операций с валютой в бухгалтерском учете любого предприятия. Кроме того, компания может дополнительно открывать субсчета для российских кредитных учреждений и для счетов в иностранных банках (субсчета 52-1 и 52-2).

Чтобы грамотно осуществлять расчеты в иностранной валюте, необходимо не только хорошо знать российское законодательство, но и иметь некоторый опыт в оформлении документов. Помощь надежного банка позволит не запутаться в тонкостях законодательства и при этом не переплатить за услуги.

Через какой банк можно проводить расчеты в иностранной валюте?

Всеми валютными переводами в России уполномочены заниматься только банки-агенты валютного контроля. Они скрупулезно проверяют правильность оформления всех документов, осуществляют валютный контроль при сделках и даже могут взять на себя обязанность заполнения всех необходимых документов.

В качестве примера такого банка можно привести «ЮниКредит Банк», основанный в 1989 году как «Международный Московский Банк» и ставший первой отечественной финансово-кредитной организацией, привлекшей к формированию своего капитала средства иностранных банковских учреждений. Сегодня 100% акций «ЮниКредит Банк» принадлежат UniCredit Group.

Сейчас банк является одной из крупнейших кредитных организаций в России. Он предлагает исчерпывающий перечень банковских услуг практически любым клиентам: физическим лицам, финансово-кредитным учреждениям, малому и среднему бизнесу. Оказывает банк и услуги валютного контроля.

Обратившись в «ЮниКредит Банк», клиент способен выполнить операцию в иностранной валюте в отношении почти всех стран мира. Это возможно благодаря обширной корреспондентской сети кредитной организации. Если у клиента имеется счет только в одной конвертируемой иностранной валюте, он может отправить перевод практически в любой валюте мира, включая редкие: банк конвертирует средства при переводе.

В 2019 году «ЮниКредит Банк» отметил свое тридцатилетие и занял первое место в рейтинге «100 надежных российских банков — 2019» по версии журнала Forbes.

* «ЮниКредит Банк» работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Этапы подтверждения законности сделки с валютой

Точный перечень запрашиваемых документов варьируется от разновидности сделки. Обычно банк выдает клиенту перечень бумаг, которые необходимо найти и предоставить в определенные временные сроки. Согласно закону 173-ФЗ, указанный срок необходимо соблюдать во избежание наложения штрафа.

Перечень документов находится в статье упомянутого федерального закона. Создатели 173-ФЗ привели исчерпывающий перечень документов. Однако точный комплект может варьироваться от конкретного случая, попадающего под проверку. Обычно запрашиваются следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Свидетельство регистрации ИП;
  3. Права на имущество;
  4. Данные о регистрации юрлица;
  5. Проекты документации;
  6. Свидетельство о постановке на налоговый учет;
  7. Выписка от банка;
  8. Договор страхования;
  9. Паспорт выполняемой сделки;
  10. Таможенная декларация.

Агенты, занимающиеся валютным контролем, вправе запрашивать только документы, имеющие непосредственное отношение к проведению конкретной валютной операции. Необходимо представлять документы, срок действия которых не истек. Организация запрашивает подлинную документацию или предварительно заверенные фотокопии.

Услуги банков

Итак, вы – резидент или нерезидент, у вас предстоит серия операций в валюте. Вы обращаетесь в коммерческий банк и ждете от него содействия. Как будет развиваться ситуация?

Сначала сотрудники учреждения выясняют все обстоятельства сделки, при наличии, сумму операций и т. д.

Далее банк предоставит следующие услуги:

  • консультации;
  • оформление необходимых документов;
  • непосредственный контроль за операцией;
  • осуществление указаний клиента;
  • дополнительные сервисы (смс-оповещения, ведение сделки под ключ и т. д.).

В каждом коммерческом банке имеются свои тарифы и комплекс предлагаемых услуг. Как правило, цена на обслуживание сделки зависит от ее суммы и периодичности платежей. За каждым клиентом может быть закреплен свой менеджер.

Если валютные операции совершаются в рамках исполнения какого-либо контракта, кредитного и иного договора, он должен пройти регистрацию в обслуживающем банке. После того как резидент или нерезидент принял решение о том, что он переходит на обслуживание в другой банк, все обязательства по контракту выполнены. Он должен снять его с учета, предоставив соответствующие документы.

При проведении любой операции с валютой клиент должен предоставить в банк определенный пакет документов. Как минимум, расчетный документ по операции.

Однако банк может отказать в принятии этого документа и, соответственно, в осуществлении/принятии платежа, иного распоряжения клиента, если в документе будут неточно заполнены сведения о предполагаемой операции.

Как проводится процедура валютного контроля

Валютным контролем занимаются все банковские учреждения, предоставляющие возможность расчетно-кассового обслуживания. Поэтому рассматриваемая услуга является обязательной. Для понимания принципов проведения валютного контроля смоделируем распространенную ситуацию.

Например, если компания заказывает денежные средства в валюте, на пути выполнения задачи возникают определенные препятствия. Основной сложностью является прохождение валютного контроля. Компания не сможет совершить транзакцию или распорядиться денежными средствами иным способом, пока не найдет доказательства легального происхождения активов.

Процедура регулирования осуществляется за всеми проходящими сделками. Кредитные организации проверяют факты отмывания денег для предотвращения нарушения закона. Прохождение валютного контроля позволяет отслеживать продажу или покупку запрещенных законодательством товаров, финансирование террористических организаций, отмывание денег.

Компании, предоставляющие услуги, проходят валютный контроль от банковского учреждения. После поступления средств на счет сотрудники кредитной организации должны удостовериться, что сделка не нарушает законодательство России. Если чистота сделки вызывает определенные сомнения – транзакция задерживается. Для прохождения проверки понадобится представить определенные документы.

Подведём итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Валютный контроль – это одна из главных задач государства по формированию экономического пространства для участия в нем не только граждан РФ и российских предприятий, но и зарубежных партнеров. С целью организации единой монетарной политики государство в лице уполномоченных органов проводит контроль за обращением валюты и сделками, совершенными с ее участием. Главное условие – невмешательство в дела граждан и организаций до тех пор, пока их действия не нарушают законы РФ.

Источники

Контроль валютных операций в банке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here