Можно ли получить налоговый вычет за супругу

Можно ли получить налоговый вычет за супругу если она не работает

Консультации(8)

Добрый день!
А если вот такая ситуация. Супруг получил свой налоговый вычет в полном объеме при покупке жилья №1. Покупка жилья №2 была оформлена на супругу, находящуюся в декретном отпуске. Может ли супруга передать свое право получения налогового вычета на супруга?

Если брак не расторгался, то может.

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,может ли муж получить налоговый вычет за квартиру вместо жены?Квартира сделана на двоих,свои деньги он уже получил,я в декрете,работать не планирую.Но один раз я уже за себе получала вычет.

Так как имущество, приобретенное совместно, в условиях официально зарегистрированного брака, считается общим, общими считаются и вложенные в него финансовые средства, так как они уплачивались из бюджета семейных расходов.

На этом основании супруги могут оформлять вычет друг за друга. Но это правило распространяется лишь на следующие отношения: — если жилье приобретено после 2014 года;
— если квартира приобретена после заключения официального брака.

Если супруг намерен получить имущественный возврат за квартиру, оформленную на другого супруга, требуется действовать соответственно алгоритму: Не ранее, чем через один год после регистрации договора КП, подойти в местное отделение налоговой инспекции, по адресу прописки и проживания супруга собственника помещения. Супруг пишет заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. Например, она находится в отпуске по уходу за ребенком, или ее заработок существенно ниже. Одновременно с ней, или после одобрения налоговым органом заявления супруги, заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж. К заявлениям обязательно прилагают копии свидетельства о браке, зарегистрированные в Росреестре договора купли-продажи и гражданские паспорта заявителей. Муж прилагает справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

08.01.2019 00Ответить
Гость Администратор портала

А если я уже один раз получала вычет,все равно можно на мужа переделать?

08.01.2019 00Ответить
Гость Администратор портала

Можно ли получить налоговый вычет за супругу если она не работает

Процесс возврата НДФЛ

Получить налоговый вычет заинтересованные лица могут двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
  2. Подать заявление в отделение ФНС.

Если один вычет супруги намереваются поделить между собой, им стоит обратиться в ФНС. Сделать это можно:

  • по месту постоянного места жительства;
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Право на вычет у гражданина возникает сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но чтобы обратиться в ФНС, необходимо дождаться окончания того налогового периода, в котором семья купила квартиру. Далее подавать заявление можно в течение всей жизни, пока претенденты платят НДФЛ.

При получении вычета обязательна подача налоговой декларации за тот период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Подавать ее следует до 1 мая того года, который следует за годом покупки. Будет удобней совместить представление декларации и заявления на вычет.

Направить документы в ФНС можно следующими способами:

  1. Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
  2. Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
  3. Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.

После подачи документов на предоставление вычета сотрудникам ФНС отводится срок три месяца для их проверки и принятия решения. Если оно положительное в течение месяца заявителю на личный счет переведут сумму вычета.

Когда дохода и НДФЛ за прошедший период не достаточно и часть вычета переносят на другой налоговый период, это не делается автоматически. Покупателю квартиры потребуется на следующий год заново собирать документы и подавать заявление в ФНС.

Если покупатель решает получить вычет через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того налогового периода, когда покупалась квартира. А можно обратиться за возвратом сразу после оформления ДКП или ДДУ.

Но до обращения к работодателю следует получить в ФНС справку о том, что заявитель имеет право на вычет. Предоставляют документ в течение месяца после обращения. Справку следует включить в общий пакет документов и вместе с заявлением направить в бухгалтерию своего предприятия.

Заявку рассматривают максимум один месяц. А далее при положительном решении перестают удерживать НДФЛ со всех видов заработка. Процесс этот длится вплоть до того момента, пока величина не удержанного налога полностью не перекроет сумму вычета.

Основания для получения вычета

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Возврат возможен при наличии определенных оснований:

  • недвижимость была куплена за наличный расчет;
  • наличие ипотеки;
  • ремонт квартиры.

Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

Законодательная база

При определении налоговых вычетов при покупке недвижимости, в первую очередь, стороны руководствуются нормами:

  1. НК РФ – ст. 220. Статья устанавливает размер имущественного вычета и порядок его предоставления.
  2. Если речь идет о собственности супругов, обязательно учитываются нормы СК РФ. В частности ст. 33 и ст. 34, где указывается, что имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью, если иное не устанавливается условиями брачного договора.
  3. При необходимости определения вычета для семей, купивших квартиру в долевую собственность, стороны ориентируются на Письмо Минфина РФ № 03-04-05/63812 (от 11.12.2014).
Читайте так же:  Закон о налоге на роскошь

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», начальник отдела продаж пенсионных продуктов ДРЦ Москва АО «Национальный негосударственный пенсионный фонд» Павел Пушкин:

Да, может. При условии, что вы состоите в официальном браке и Ваша супруга имеет официальный доход. В этом случае квартира считается совместной собственностью супругов, и не имеет значения, кто из них оплачивал покупку.

В Вашем случае по итогам 2017 года Вам необходимо, помимо стандартного пакета документов, прилагаемых к налоговой декларации, приложить заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами. Бланк заявления можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru или получить в отделении Вашей налоговой инспекции.

Ваша супруга сможет вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тысяч рублей. При этом следует помнить, что ежегодно в виде имущественного вычета за покупку квартиры можно возвращать 13% официальных доходов, заработанных за год. Например, если зарплата Вашей супруги в 2017 году составляла 50 тысяч рублей в месяц, то есть 600 тысяч рублей в год, то вернуть по итогам 2017 года она сможет 13% от своих доходов, что составляет 78 тысяч рублей. Остаток имущественного вычета будет перенесен на следующие налоговые периоды, и остальные деньги за вычет можно будет вернуть в следующие годы.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Имущественный налоговый вычет после развода супругов

от 10 февраля 2016 г.

10 февраля 2016 г.

Виктор, добрый день.

1) В том случае, если вычет супруг уже начал получать и в полном объеме «на себя», то изменить сейчас порядок получения вычета невозможно. Это можно сделать только тогда, когда супруги договорятся между собой и напишут задним числом заявление о распределении вычета. И после этого муж подаст корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, в которой уменьшит размер своего вычета. Все будет зависеть от того, как супруги захотят распределить вычет между собой.

Нарушением тот факт, что не было заявления, не является.

2) Если по всей сумме уплаченных процентов вычет получает муж, тогда сама жена не сможет повторно по той же сумме вернуть налог. Надо обязательно как-то договориться, чтобы «делить» этот вычет между собой.

Супругам надо написать заявление, пусть 50/50 и каждый тогда получит вычет в размере 1/2 от стоимости жилья, и 1/2 от суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. Так будет верно и хорошо всем.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

Многие семейные пары приобретают квартиры или строят жилые дома, поэтому у них возникают вопросы по налоговому законодательству: как можно получить имущественный вычет при совместной собственности супругов. Ситуации могут быть самые разные, но есть среди них типичные, интересующие большинство приобретателей жилья:

  • Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
  • Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
  • Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
  • Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.

На эти и некоторые другие вопросы можно получить ответы в нашей публикации.

Согласно российскому законодательству семейное имущество супругов делится на три большие группы:

  1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
  2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
  3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

Такое деление имущества становится очень актуальным, когда в семье приобретается или строится жилая недвижимость, так как возникает возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность.

По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану — 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии — 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Необходимо понять, по какой программе была куплена недвижимость. При покупке по военной ипотеке супруга не получает прав на эту квартиру.

Выплата средств

Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

  1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
  2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Если Ваша жена является плательщиком НДФЛ (то есть работает по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то она вправе получить налоговый вычет. Даже если квартиру покупали Вы. Максимальная сумма вычета ограничена: до 260 тысяч рублей.

Другой способ получения вычета

Супруги необязательно покупают квартиру в совместную собственность. Они изначально могут оформить долевое владение. В таком случае в распределении имущественного вычета супругам откажут. Зато каждый из них сможет оформить отдельный собственный налоговый вычет.

Читайте так же:  Заявление на возврат налогового вычета за квартиру

Данный вариант много выгодней при высокой стоимости жилья. Правда, каждому из супругов потребуется собирать отдельный пакет документов, писать отдельное заявление.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если жилую недвижимость супруги покупают по договору ипотечного кредитования, им полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Максимум вернут сумму налога из 2 млн. руб.
  2. Вычет за выплату процентов по кредиту. Максимально возможная сумма – это возврат налога с 3 млн. руб.

Если покупатели намереваются получить оба этих вычета, им необходимо сперва обратиться за вычетом по основному договору. Возврат за проценты будет только после полного погашения основного вычета.

Сумму возврата налога по основному договору можно распределить между супругами, если квартира приобретается в совместную собственность, даже когда ипотечный договор оформлен только на одного из супругов.

С вычетом по процентам немного сложней. Если договор заключен только на одного из супругов, вычет предоставят лишь ему. Когда муж и жена выступают в качестве созаемщиков, вычет по процентам распределяется между ними в любых пропорциях по желанию.

Если в договоре ипотечного кредитования обозначено, что объект приобретается в долевую собственность, супруги оформляют отдельные вычеты.

Вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена только на супруга, а он не трудоустроен или мало получает, волнует многих. Не секрет, что официальная зарплата, а значит и подоходный налог в РФ у основной части наемных работников невысоки. Поэтому возврат налога затягивается. Распределение вычета между супругами позволяет ускорить процесс.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, общая недвижимость супругов может быть двух видов: общая и долевая. Собственность автоматически становится общей, если была приобретена после заключения брачного договора.

При распределении размера денежных средств между собственниками, требуется ознакомиться с изменениями, которые произошли в Налоговом кодексе РФ. Также один супруг может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого супруга.

Что указывается в заявлении

В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан. В конце документа проставляются подписи обеих сторон.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
  • бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
  • заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
  • заявление о распределении вычета между супругами;
  • ипотечный договор, в котором есть график платежей;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

Необходимые документы

Чтобы получить вычет после покупки недвижимости, покупатель должен собрать ряд документов, которые подтверждают его право на возврат налога:

  1. Удостоверение личности.
  2. ДКП или ДДУ (в зависимости от типа сделки).
  3. Выписка из ЕГРН о праве собственности на объект.
  4. Платежные документы, которыми покупатель может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.
  5. Декларация о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Если опыта заполнения ее не имеется, можно обратиться в бухгалтерскую фирму. Услуга стоит недорого: от 500 до 1 тыс. руб. Еще на сайте ФНС имеется программа «Декларация». Если ее установить на свой компьютер, она поможет заполнить документ. Бланки можно скачать непосредственно на официальном сайте Налоговой службы. Если предполагается оформлять возврат налога за несколько лет, нужно заполнить отдельную декларацию за каждый.
  6. Справка о доходах за период, на который оформляется вычет. Если заявитель – наемный работник, он этот документ запрашивает в бухгалтерии по месту работы. Когда НДФЛ вносится с иных доходов, справку оформляют непосредственно в ФНС.
  7. Договор ипотечного кредитования, если недвижимость приобретена в ипотеку.
  8. График выплат кредита с величиной кредитного долга при ипотеке.

Кода покупка квартиры была произведена в браке, и супруги намереваются разделить вычет, от них дополнительно потребуются:

  1. Свидетельство о заключении брака.
  2. Паспорта мужа и жены.
  3. Справки о доходах каждого из супругов.
  4. Заявление о распределении суммы вычета между супругами, подписанное ими обоими.

Подавать вместе с заявлением нужно копии документов, подлинники следует подготовить и представить в случае необходимости.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета:

  • быть налоговыми резидентами;
  • иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
  • жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
  • средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
  • жильё куплено не у близких родственников.

Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

ПРИМЕР 3. В семье Давыдовых четыре человека: муж Артур, жена Ирина, сын Иван и дочь Алина. В 2018 году Давыдовы купили квартиру за 2,8 миллиона рублей: часть денег накопили ранее, а часть оплатили материнским капиталом. Согласно закону, квартира была поделена на 4 равные доли, каждая доля стоит 700 000 рублей (2 800 000: 4). Кто из супругов имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае такое право есть не только у Артура и Ирины, но и у их несовершеннолетних детей.

  • Артур получит 91 000 рублей (700 000 * 0,13).
  • Ирина получит такую же сумму.

Кроме того, родители несовершеннолетних детей могут получить вычет на них, но в пределах 2 миллионов рублей. Давыдовы решили так: Артур берет на себя долю сына Ивана (еще 91 000 рублей), а Ирина — долю дочери Алины в размере 246 974 рубля (сумма налога к возврату 32 107 рублей). Из этой доли вычли сумму материнского капитала (700 000 — 453 026). Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры для супругов составил в общей сложности 305 107 рублей (91 000+91 000+91 000+32 107).

Читайте так же:  Магнит дивиденды дата выплаты

Проверяем расчеты: 2 800 000 — 453 026 = 2 346 974 * 0,13 = 305 107 рублей. Сумма материнского капитала не участвует, когда рассчитывается имущественный вычет при покупке квартиры супругами.

Надо подчеркнуть, что супруги в данном случае не полностью исчерпали свое право на вычет и могут получить еще часть вычета при покупке другой квартиры:

  • Артур: 2 000 000 — 700 000 — 700 000 = 600 000;
  • Ирина: 2 000 000 -700 000 -246 974 = 1 053 026 рублей.

Дети при достижении ими совершеннолетия могут использовать свое право на вычет в полном размере, то есть, 2 миллиона рублей.

Из приведенного примера следует, что налоговое законодательство разрешает родителям получать имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей. А вот налоговый вычет при покупке квартиры супругами получать друг за друга не получится, закон этого не позволяет. Можно только перераспределить доли. Причем, распределение долей не регламентируется законом: можно применять такие пропорции, какие выгодны в данном случае супругам (100+0; 90+10; 60+40 и так далее).

Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В связи с изменениями, внесенными в налоговое законодательство в 2014 году, по сделке, связанной с куплей-продажей квартиры в 2017 году, Ваша супруга имеет право получить налоговый вычет.

Сумма налогового вычета составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). Неработающий супруг права на получения налогового вычета не имеет.

– В 2017 году я, военный пенсионер, купил квартиру. Собственность оформлена на меня. Может ли моя жена оформить налоговый вычет, так как она одна работает?

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов. А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего. Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2018 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей. У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2018 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей. В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

Особенности оформления имущественного вычета супругами

При покупке квартиры на территории РФ большинство российских налогоплательщиков имеют право оформить имущественный налоговый вычет. Максимально возможная величина его составляет 13% от 2 млн. руб. Предоставят такую сумму при условии, что за приобретенную недвижимость покупатель заплатил не менее 2 млн. руб.

Если квартиру покупают по договору ипотечного кредитования, ее покупатели имеют право получить дополнительный налоговый вычет. Максимально возможная сумма по нему составляет 13% от 3 млн. руб. Ее предоставят, если в качестве процентов по кредиту заемщик выплатил не менее 3 млн. руб.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Например, мужчина купил квартиру стоимостью 4 млн. руб. Его вычет максимальный – с 2 млн. руб. Но заработная плата за год его составляет 840 тыс. руб. Мужчина обращается за вычетом на следующий год после покупки. Ему сразу предоставят только 13% от 840 тыс. руб. За остатком ему потребуется обращаться в следующие налоговые периоды. Но он может не подавать заявление сразу после покупки, а подождать несколько лет и получить вычет позже. В таком случае сумму насчитают сразу за три года, предшествующие подаче заявления.

Данное правило действует, когда в качестве покупателя выступает одно лицо. Если квартира покупается супругами в период брака, и является общей совместной собственностью, получить налоговый вычет можно сразу на двоих супругов. Такой вариант удобен, если зарплата, а значит и подоходный налог, одного из супругов невелики. В таком случае распределение вычета позволяет не ждать длительный период, пока наберется нужная сумма.

Например, семье в связи с покупкой квартиры полагается максимальный вычет. Муж зарабатывает за год 1 млн. руб. и жена получает такую же сумму. Они обращаются с заявлением на вычет и просят его разделить. Всю сумму семье вернут за один год. А в ином случае часть вычета пришлось бы переносить на следующий период.

Но кроме совместной собственности недвижимость могут приобретать в общую долевую собственность. В таком случае каждый из супругов может получить отдельный имущественный вычет. Данный вариант более выгоден при высокой стоимости жилья. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Если она находится в совместной собственности, супруги вернут в семью только 260 тыс. руб. А если она находится в долевой собственности, им в общей сложности к возврату полагается сумма в 520 тыс. руб.

Читайте так же:  Сколько налог на землю в крыму

Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить

Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

Права супругов на вычет

Семейное законодательство РФ устанавливает, что квартира, купленная супругами в браке – это их совместная собственность, если иное они не установят условиями брачного договора. Из такой правовой нормы автоматически вытекает право супругов на распределение имущественного вычета, ведь предполагается, что на покупку недвижимости расходовались общие денежные средства.

Общее жилье

Когда имущество куплено и зарегистрировано в Росреестре в качестве совместной собственности супругов, на которую они имеют равные права, они такие же права приобретают и на вычет. В таком случае для его распределения супругам следует обратиться в ФНС с заявлением. Деньги из НДФЛ могут вернуть мужу или жене полностью или распределить между ними в любых долях по желанию.

Например, у женщины официальная зарплата выше. В таком случае выгодней просить большую часть вычета оформить на нее. Значит, деньги вернут в семью быстрей.

Никаких особых условий для распределения вычета не выдвигают. Сторонам просто потребуется доказать документально, что они на момент покупки недвижимости являлись законными супругами. Плюс написать заявление о разделе.

Один собственник

Для закона неважно, на кого из супругов квартира оформлена. Если она куплена в период брака на средства из семейного бюджета, она считается совместной собственностью. Соответственно оба супруга автоматически приобретают право на раздел имущественного вычета.

Поэтому если в Росреестре предоставят свидетельство о праве собственности только на одного супруга, вычет будет полагаться обоим. Но данная норма не действует в отношении вычета по ипотечным процентам, если договор ипотечного кредитования заключен только на одного из супругов. В таком случае возврат налога можно оформить лишь на официального заемщика.

Если собственник не трудоустроен

Когда квартира куплена в браке и оформлена на одного из супругов, вычет могут получить оба. Причем в любых пропорциях. Поэтому, если официальный владелец недвижимости не работает официально, возврат налога следует оформить на трудоустроенного супруга. Или подождать официального трудоустройства. Ограничений по времени на имущественные вычеты не предусмотрено. Их можно оформить через много лет после покупки.

Особенности

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

  • общая долевая (предусматривает разделение на доли);
  • общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
  • индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

Совместная собственность

В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

Общая долевая собственность

Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

Единоличная собственность

Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

Консультации(8)

Добрый день!
А если вот такая ситуация. Супруг получил свой налоговый вычет в полном объеме при покупке жилья №1. Покупка жилья №2 была оформлена на супругу, находящуюся в декретном отпуске. Может ли супруга передать свое право получения налогового вычета на супруга?

Читайте так же:  Как начисляется налог на недвижимость предприятий

Если брак не расторгался, то может.

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,может ли муж получить налоговый вычет за квартиру вместо жены?Квартира сделана на двоих,свои деньги он уже получил,я в декрете,работать не планирую.Но один раз я уже за себе получала вычет.

Так как имущество, приобретенное совместно, в условиях официально зарегистрированного брака, считается общим, общими считаются и вложенные в него финансовые средства, так как они уплачивались из бюджета семейных расходов.

На этом основании супруги могут оформлять вычет друг за друга. Но это правило распространяется лишь на следующие отношения: — если жилье приобретено после 2014 года;
— если квартира приобретена после заключения официального брака.

Если супруг намерен получить имущественный возврат за квартиру, оформленную на другого супруга, требуется действовать соответственно алгоритму: Не ранее, чем через один год после регистрации договора КП, подойти в местное отделение налоговой инспекции, по адресу прописки и проживания супруга собственника помещения. Супруг пишет заявление, в котором формулирует просьбу оформить налоговую льготу, с объяснением причин. Например, она находится в отпуске по уходу за ребенком, или ее заработок существенно ниже. Одновременно с ней, или после одобрения налоговым органом заявления супруги, заявление с просьбой предоставления вычета, пишет муж. К заявлениям обязательно прилагают копии свидетельства о браке, зарегистрированные в Росреестре договора купли-продажи и гражданские паспорта заявителей. Муж прилагает справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ и заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

08.01.2019 00Ответить
Гость Администратор портала

А если я уже один раз получала вычет,все равно можно на мужа переделать?

08.01.2019 00Ответить
Гость Администратор портала

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену

Оформление налогового вычета при покупке квартиры имеет свои нюансы, если недвижимость приобреталась в браке. В таком случае сумму возврата муж и жена могут между собой поделить. Но такое развитие возможно лишь при соблюдении ряда условий, касающихся типа собственности и основания возникновения права на нее.

Покупка недвижимости после 2014 года

Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей. Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше. Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

Заключение

Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством. Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет.

Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если на покупку или строительство жилья использовались кредитные средства, то имущественный налоговый вычет будет предоставлен также на сумму выплаченных процентов банку.

Законом установлены условия, при которых может быть предоставлен налоговый вычет при общей совместной собственности жилья, купленного в ипотеку:

  • кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
  • вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
  • такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.

Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

ПРИМЕР 4. Александр и Ксения Бобровы купили квартиру за 4 миллиона рублей в 2016 году, оформив ипотечный кредит. Ксения не работала и не имела дохода, но супруги не стали писать заявление на перераспределение долей, так как по умолчанию их квартира делилась пополам, то есть, каждый из супругов имел право на вычет в 2 миллиона рублей. Александр хорошо зарабатывал, и этот факт позволил ему вернуть за эти годы всю сумму полагающегося ему вычета — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

После возврата налога по основному вычету можно оформлять декларацию на получение вычета по банковским процентам. К тому времени у Ксении закончился отпуск по уходу за ребенком, и она тоже вышла на работу. Одновременно получила в инспекции налоговое уведомление на получение вычета у работодателя. Получается, что жена еще не могла обращаться за вычетом по процентам, так как у нее он не получен по основной стоимости квартиры. И тогда супруги приняли решение распределить доли по процентам 100:0.

Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

Видео (кликните для воспроизведения).

В жизни супругов могут измениться обстоятельства: кто-то серьезно заболеет; кто-то потеряет работу или перейдет на менее оплачиваемую; у кого-то, наоборот, резко повысится доход. Если по основному вычету перераспределение долей между супругами делается один раз и изменению не подлежит, то по отношению к вычету по процентам закон более мягок:

  • соотношение долей по процентам не зависит от распределения по основному вычету;
  • доли по процентам между супругами можно менять не один раз.

Источники

Можно ли получить налоговый вычет за супругу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here