Налоговый вычет при перекредитовании ипотеки

Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки: как получить и какие для этого требуются документы?

Налоговый вычет из ипотечного кредита – это приятная возможность вернуть некоторую сумму денег при выплате займа. Однако в процессе долгосрочных выплат, с целью обеспечить более выгодные условия кредита, у заемщика может встать вопрос о рефинансировании. В таком случае, остается ли право получить налоговый вычет? Ответ на этот и другие сопутствующие вопросы вы узнаете в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Возможно ли получить?

В своем банке

Каждый ипотечный заемщик может рассчитывать на возмещение определенной части денег от процентов, которые начисляет банк за использование кредитных средств.

В другом банке

Проведения процедуры рефинансирования никак не влияет на право частично компенсировать свои затраты по выплатам. Главное условие, чтобы новый ипотечный договор был также целевым (покупка жилья).

Какие документы потребуется предоставить?

Чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет, требуется предъявить такие бумаги:

  1. Изначальный кредитный договор, к которому должен быть прикреплен график платежей.
  2. Справку от первого кредитора, подтверждающую своевременное внесение оплаты.
  3. Договор рефинансирования с платежным графиком и справкой о том, что долг погашен.
  4. Копия страниц паспорта с фотографией и пропиской.
  5. Для возврата требуются справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, первый документ, отражающий сумму подоходного налога, выдает работодатель. Во второй справке указывается сумма выплаченных за год процентов. Каждая сумма должны быть подтверждена квитанцией или платежным поручением. Документы с реквизитами третьих лиц не рассматриваются.
  6. Заполненный бланк заявления, который можно скачать на сайте налоговой. В нем необходимо указать счет для перечисления денежных средств.
  7. Копии документов, которые подтверждают покупку квартиры.
  8. Копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

Также может понадобиться справка из банка с реквизитами изначального соглашения.

Если жилье приобретено в долевую собственность, нужно предоставить ФНС копию свидетельства о регистрации брака и заявление, в котором будет прописан размер долей. Если имеются несовершеннолетние совладельцы, будут запрошены свидетельства о рождении.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Куда и когда их подавать?

Для оформления возврата нужно обратиться в налоговую с собранным пакетом бумаг. Также существует возможность передать заявление через бухгалтерию по месту трудоустройства.

ФНС проверяет документы в течение трех месяцев. Если все документы полностью соответствуют требованиям, вычет будет переведен в ближайшие 30 дней. При выявлении ошибок или подозрении в мошенничестве срок может быть увеличен.

Пример расчета выплаты

Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.

Например, в банке был взят кредит на 4 млн. рублей, срок выплат составляет 15 лет. Ставка по займу составляет 11%. Для расчета размера вычета требуется узнать, с какой суммы кредита и процентов будут выплачены деньги.

Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.

Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.

Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)

Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет. Также вы можете вернуть вычет по процентам. Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.

Заемщик получает вычет по телу кредита и процентам, которые выплачивает согласно условиям ипотеки по первому договору. Затем, в случае перекедитования процедура переносится на другой банк. Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.

Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.

Возврат подоходного налога каждому из супругов

На компенсацию в одинаковом объеме могут претендовать как муж, так и жена. То есть, семья может получить средств вдвое больше. Это актуально только в том случае, если жилье покупалось после 2014 года.

Получить средства супруги смогут, только если оба имеют официальную работу, то есть работодатель выплачивает обязательства. Возвратить можно столько средств, сколько ушло с заработка в бюджет государства.

Сумма, которая указана в договоре о покупке жилья, должна быть фактически выплаченной, этому должно быть документальное подтверждение. При этом не имеет значения, на кого оформлено жилье, так как если оно покупалось, пока супруги состоят в браке, недвижимость является совместной собственностью.

Можно ли получить возврат налога по ипотечному кредиту?

Согласно пункту 1.4 статьи 220 Налогового Кодекса, существует возможность получить имущественный налоговый вычет от фактической суммы расходов на погашение рефинансированного кредита на приобретение недвижимости.

Читайте так же:  Военнослужащие не платят налог на недвижимость

Иногда процедура проводится в этом же банке в рамках программы лояльности, рассчитанной на постоянных клиентов, но чаще всего выгодные условия предлагают конкуренты финансовой организации. При переходе в другой банк важно убедиться в правомерности его деятельности, которая контролируется Центробанком.

В банке, где была покупка квартиры

Если рефинансирование было произведено без смены финансовой организации, всю необходимую документацию можно будет получить в одном месте. Подтвердить свое право на компенсацию в этом случае будет проще.

Сохраняется ли данное право в другом банке?

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

Что такое этот налоговый вычет

Исходя из существующего законодательства, гражданин РФ после приобретения недвижимости может оформить возврат НДФЛ. Размер составляет 13%, он удерживается с зарплаты, выплаты осуществляет наниматель. При покупке жилья часть уплаченных налогов возвращается лицу, притом имущественный вычет при оформлении ипотеки включает как уплату за жилье, так и за проценты.

Возвращение части средств позволяет снизить финансовую нагрузку с заемщика, сделать приобретение своего жилья более доступным. Можно вернуть средства, которые были потрачены на первоначальный взнос и с помощью них оплатить часть долга. Наибольший размер базы для расчета компенсации составляет 2 млн. рублей. В связи с этим можно получить 13% только от данной суммы, что составляет 260 тыс. рублей.

При рефинансировании компенсация сохраняется, как по основному долгу, так и по процентам. Следует отметить, что такие поправки внесены относительно недавно. Также не ограничивается количество кредиторов, к которым лицо обращается за перекредитованием. Чтобы возможность получения денег сохранилась, необходимо указать цель в договоре – заем должен оформляться на перекредитование целевого займа на покупку жилья.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Если при рефинансировании увеличена сумма кредита

Нередко финансовые учреждения при перекредитовании займа предлагают увеличить размер займа. Так, при рефинансировании, заемщик может получить дополнительный кредит. Вопрос об оформлении налогового вычета после рефинансирования ипотеки при получении дополнительных средств актуален.

Дело в том, что данные деньги не предназначены для погашения обязательств, которые были взяты ранее. В связи с этим такой кредит не подпадает под нормы выдачи части уплаченных налогов, которые указаны в НК РФ.

Однако в данной ситуации вернуть деньги все же можно, если выполнить некоторые условия. Так, в новом договоре о кредитовании должно быть прописано, что рефинансирование связано с закрытием первичного ипотечного кредита, при этом присутствуют ссылки на первое соглашение. В справке о выплаченных процентах должна выделяться сумма выплаченных средств, которая не превышает размер незакрытого остатка по первому договору.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога?

Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости. За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица. Документы, которые подтверждают факт приобретения жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.

Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два. Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.

Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).

Читайте так же:  Департамента государственного финансового контроля

Стоит знать, что возврат НДФЛ можно получить, как через налоговую службу непосредственно, так и напрямую через работодателя. В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год. Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.Ну а пока вы можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором рефинансирования ипотеки, для подсчета своей потенциальной выгоды.

Получите помощь в рефинансировании за 0 рублей

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Вопрос о получении налогового вычета после рефинансирования ипотеки является актуальным вопросом для многих заемщиков. Это связано с тем, что ставки по кредитам нередко менялись, и, когда кредиторы предлагали наименьшие ставки, было выгодно переоформить заем в другом банке, т.е. перекредитовать ипотеку. Такая мера позволяла уменьшить размер долговых обязательств.

Потребуется подготовить некоторые документы. Исходя из существующих законов, ограничений на оформление выплат при смене кредитора нет.

Максимальное количество банков, в которых можно перекредитовать обязательство, также не оговаривается. Получается, что заемщик может сменить нескольких кредиторов, но все равно он получит часть денег по уплате налогов.

Какие документы нужны в налоговой службе, помимо основных бумаг, если ранее заем был перекредитован:

  • Договор о взятии займа у первичного кредитора.
  • Справка о прекращении договора с первичным кредитором.
  • Соглашение о рефинансировании.
  • Документ от вторичного кредитора о перекредитовании.

При заключении с вторичным кредитором договора о рефинансировании следует убедиться, что этот договор является ипотечным, в нем прописан адрес, где расположено жилье. Обязательно должно быть указано целевое назначение займа.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Вопрос, можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, актуален. Это связано с тем, что такие займы нередко перекредитуются с целью получить лучшую процентную ставку, изменить график выплат, а также оформить дополнительные средства в кредит при необходимости.

В такой ситуации может возникнуть проблема с возвратом подоходного налога при рефинансировании. Возвращение части потраченных денег позволяет снизить стоимость жилья, нередко эта сумма является очень солидной. В связи с этим перед изменением условий выплат кредита рекомендуется заранее ознакомиться с особенностями возвращения части средств в дальнейшем.

Что для этого нужно делать?

Многие банки настойчиво предлагают увеличить сумму кредита при его рефинансировании. Получается, что часть финансов не будет направлена на погашение ипотеки. Как указано на официальном сайте Сбербанка, такой кредит не входит в категорию займов, по которым можно получить налоговый вычет.

На самом деле, право на вычет сохраняется даже при увеличении размера кредита. Но должны быть соблюдены такие условия:

    Необходимо проследить, чтобы в новом договоре в качестве назначения выдачи займа было указано «рефинансирование ипотеки». Если такой пометки нет, в получении вычета будет отказано на законных основаниях. Кроме того, должны быть проставлены сноски на изначальный ипотечный договор и последующие рефинансирования данного кредита.

Чтобы избежать проблем с получением вычета, нужно изучить образец договора перед тем, как подписывать соглашение с банком. Если в документе не указано, что целью кредита является рефинансирование, банк должен выдать дополнительную бумагу для налоговой.

  • Сумма, указанная в банковской справке о выплаченных процентах, не должна превышать размер непогашенной части ипотеки.
  • Банк должен быть зарегистрирован на территории РФ.
  • Когда теряется право на возврат НДФЛ

    При рефинансировании ипотеки налоговый вычет может получить не каждый заемщик. Несмотря на то, что данная процедура разрешена, требуется правильно оформить все документы, собрать полный перечень бумаг Необходимо, чтобы связь между первым и повторным займом была доказана.

    Основное условие при получении денег – документальное подтверждение цели получения каждого займа. При оформлении нового договора требуется учесть, есть ли в нем пометки о целевом предназначении (перекредитовании ипотеки). В случае, если такой информации нет, получить компенсацию будет невозможно.

    Какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета:

    • Лицо является плательщиком налогов.
    • Жилье куплено на территории РФ.
    • Лицо ранее не пользовалось правом на вычет.

    Если данные условия не выполнены, получить вычет нельзя. Например, если лицо ранее получало возврат вычета по другому объекту недвижимости, вернуть деньги по второму объекту нельзя. Нельзя вернуть средства также тем лицам, не имеющим дохода и не выплачивающим налоги за предыдущий возврату период.

    Право на возврат НДФЛ теряется, если недвижимость была куплена у близких родственников, сделка была оформлена за счет нанимателя, с использованием материнского капитала и т.д., а также, если недвижимость не находится на территории Российской Федерации.

    Откуда берется имущественный вычет

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Каждый гражданин страны, имеющий официальное место работы, перечисляет государству подоходный сбор. Он имеет размер 13% от заработной платы. Эти средства удерживаются нанимателем. Часть уплаченных налогов можно вернуть путем оформления имущественного налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита.

    Исходя из статьи 220 НК РФ, плательщик имеет право вернуть часть средств, которые были выплачены по ипотеке или при строительстве, покупке жилья. Следует учесть, что данная компенсация не безгранична и имеет определенный лимит.

    Какие потребуются документы

    Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

    1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
    2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
    3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
    4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
    5. Кредитный договор.
    6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
    7. Реквизиты счета.

    Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

    Читайте так же:  На какие налоги можно уменьшить енвд

    Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

    Необходимые документы

    Для получения налогового вычета существует стандартный перечень документов, который заявитель обязан предоставить.

    • Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал).
    • Заявление на получение вычета (оригинал).
    • Паспорт гражданина РФ (оригинал + копии).
    • Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал) или выписка из ЕГРН с печатью.
    • Договор купле-продажи/договор долевого участия (оригинал + копии).
    • Акт приема-передачи объекта долевого строительства (оригинал + копии).
    • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу (оригинал + копии).
    • Кредитный договор (оригинал + копии).
    • Справка об уплаченных процентах ипотеки (оригинал).
    • Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки (оригинал + копии).
    • График погашения кредита (оригинал + копии).

    Если квартира была куплена в браке, то к данному перечню документов также необходимо приложить:

    • Свидетельство о заключении брака (оригинал + копии).
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал).

    Однако для граждан, совершивших перекредитование, помимо стандартного пакета документов, в этот список добавлены дополнительные позиции:

    • Кредитный договор с банком, к которому вы обратились первоначально (оригинал + копии).
    • Справка о прекращении данного договора (оригинал).
    • Договор рефинансирования ипотечного кредита с новым графиком платежей (оригинал + копии).
    • Справка из нового банка о рефинансировании предыдущего ипотечного договора, если данная информация не указана в договоре рефинансирования (оригинал).

    Куда и когда их подавать?

    Получить налоговый вычет можно обратившись непосредственно в налоговую службу по месту постоянной прописки или через своего работодателя.

    • В первом случае, заемщик будет ежегодно получать 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.
    • Во втором случае, работодатель просто прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы до момента погашения всей суммы вычета.

    Подавать документы можно за целый календарный год, в течение которого вы выплачивали кредит, сразу же по его завершении. Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

    Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

    В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

    Какие условия для этого должны быть соблюдены?

    При смене своего банка-кредитора за плательщиком сохраняется право получить налоговый вычет по ипотечному кредиту при соблюдении определенных условий:

    • В новом договоре в качестве цели кредита указано рефинансирование старого.
    • Заем выдан российским банком.
    • Жилплощадь приобретена на территории России.
    • Залогодатель официально трудоустроен и отчисляет подоходный налог.

    Размер налога

    Размер возврата налога составляет 13% от суммы, уплаченной за квартиру. Например, если жильё куплено в кредит за 3 млн. рублей и оформлено как собственность одного человека, то ему полагается вычет в размере 13% * 3 млн. руб. = 390 тыс. руб. То есть заемщику возвращается подоходный налог, который каждый раз вычитается из его зарплаты.

    Если покупка была совершена до 01.2014 г., то кроме основной суммы НДФЛ (2 млн. р.) возможно получить дополнительный вычет на сумму %, которые уже были выплачены. Максимальный размер НДФЛ в таком случае будет равен 260 тыс.руб. +13% от всех процентов, уплаченных по ипотеке во всех банках.

    Если квартиру приобрели после 01.2014 г., то кредитор вправе получить и основную сумму налогового вычета (2 млн. руб.), дополнительный вычет по процентам по ипотеке, составляющий 3 млн. руб. Иначе говоря, максимальная сумма к возврату будет 260 тыс.руб. +390 тыс. руб.

    Положенная сумма вычета будет возвращаться заемщику частями, равными сумме, ежегодно удерживаемой с его дохода, пока не будет выплачена полностью.

    Когда получение невозможно и почему право на это теряется?

    Налогоплательщики лишаются права на получение вычета, если рефинансирование производилось не банком. Согласно ст. 11 ч.2 Налогового Кодекса, банком считаются кредитные учреждения с действующей лицензией на осуществление финансовых операций, выданной Центробанком.

    То есть если перекредитование с целью рефинансирования производилось МФО или работодателем, подавать заявку на получение налогового вычета бессмысленно. В некоторых случаях ФНС не только откажет в получении вычета, но и заставит платить налог на материальную выгоду, размер которого составляет 35% от дохода. Такой исход вероятен в следующих ситуациях:

    • если при конвертации иностранной валюты в рубли долг уменьшился;
    • разница между суммой комиссионного вознаграждения, предусмотренной условиями нового договора, и ипотечной ставкой Центробанка превышает 30%;
    • частичное или полное списание долга.

    Выявить материальную выгоду можно по коду на квитанциях.

    1. 2610 указывает, что были сэкономлены проценты. В этом случае надо взять в ИФНС справку о правомерности имущественного вычета.
    2. 4800 обозначает, что банковский долг был списан. В такой ситуации налог все равно будет начислен. Но есть исключение: если договор был заключен до 1.10.2014, согласно п.65 ст. 217 Налогового кодекса РФ при частичном списании долга налог платить не требуется.

    – Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

    НВ на уплаченные проценты

    Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.

    Правила получения средств за потраченные проценты изменились в 2014. Раньше вернуть проценты можно было только за жилье, которое было заявлено в вычете на покупку или строительство. После 2014 года возврат по процентам не привязывался к купленной недвижимости.

    По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.

    Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

    Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

    Условия получения

    В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

    Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

    1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
    2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
    3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
    4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
    5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.
    Читайте так же:  Перспектива возврат налогового вычета

    Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

    Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

    База расчета выплат

    Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

    • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
    • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

    Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

    • разработку сметы, проекта;
    • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
    • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
    • подключение здания к инженерным коммуникациям.

    В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

    Ограничения при получении

    Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

    Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

    Максимальная сумма на руки и период возмещения

    Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.

    Время выплат денег зависит от доходов лица. Во внимание берутся только подтвержденные доходы, которые были обложены налогом. Так, если годовая зарплата лица составляет 1 млн. рублей, НДФЛ будет составлять 130 тысяч. Следовательно, за этот период заемщик сможет получить возмещение не более этой суммы.

    Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.

    Порядок оформления

    Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

    Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

    Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

    Дополнительная выгода. Условия для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

    Рефинансирование ипотечного кредита позволяет перейти на более низкую процентную ставку, а также изменить период и график выплат. Дополнительную выгоду заемщик может получить при оформлении налогового вычета. Но для того чтобы право на компенсацию подтвердилось, должен быть соблюден ряд условий.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

    Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам

    Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

    Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной. Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту. Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

    Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

    Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

    Читайте так же:  Налог на половину квартиры

    НВ при банкротстве банка

    Если ипотека была рефинансирована в банке, который стал банкротом, налоговый вычет сохраняется. Чтобы его оформить, заемщику потребуется собрать некоторые дополнительные бумаги.

    Что необходимо предоставить в налоговую службу:

    • Первичный договор о кредитовании, который включает график выплаты взносов.
    • Данные о переуступке прав требования от кредитора.
    • График платежей, составленный новым кредитором.

    Если документа о Переуступке заемщик не смог получить, следует обратиться к конкурсному управляющему. Это актуально, если банк стал банкротом. Условия договора о кредитовании не изменяются, если осуществляется процедура переуступки прав. В связи с этим договор об ипотеке с банком, выдавшим заем, остается в силе.

    Что нужно для оформления в налоговой

    Перед обращением в ФНС потребуется собрать некоторые документы. Если ранее было оформлено рефинансирование, пакет документов может быть значительно увеличен.

    При заключении договора о перекредитовании следует обратить внимание на содержание документа. Важно, чтобы было указано, что рефинансируется ипотечный заем, который является целевым, а не другой кредит. Помимо этого, должен быть указан адрес объекта.

    Какие документы потребуются в налоговой службе:

    • Договор о получении кредита (первичный), он должен включать график взносов.
    • Справка от первичного кредитора, подтверждающая погашение всех обязательств, включая проценты.
    • Договор перекредитования с графиком выплат.
    • Справка от вторичного кредитора с указанием реквизитов первичного документа.

    Получить налоговый возврат можно только в том случае, если в новом договоре указана цель займа. При нарушении этого пункта вернуть часть денег будет невозможно.

    Пошаговый порядок действий

    1. Заключите договор с новым банком-кредитором, в котором обязательно будет указана цель – рефинансирование ипотеки.
    2. Подготовьте стандартный пакет документов, а также дополнительные справки и договоры.
    3. Подайте заявление на получение вычета.
    4. Обратитесь в налоговый орган по месту прописки или в бухгалтерию по месту работы.

    Так, рефинансирование ипотеки не лишает заемщика права получить официальную компенсацию средств. При соблюдении всех условий, приведенных в данной статье, перекредитование может стать отличной возможностью снизить процентную ставку и сократить выплаты, при этом сохранив за собой право получить государственный налоговый вычет.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Вычет имущественный и по процентам

    Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется — это является одним из важных параметров переоформления жилищного кредита в другом банке. Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет. Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился.

    Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования банков сильно изменились. Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным. Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.

    После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?

    Когда это невозможно?

    Получение вычета при рефинансировании кредита невозможно, в следующих случаях:

    1. Кредит выдала организация, не имеющая лицензии на банковскую деятельность.
    2. Заемщик не является налогоплательщиком – отсутствие трудоустройства делает невозможным официальное отчисление НДФЛ в казну.
    3. Кредитор является ИП без дохода, облагаемого подоходным налогом, находящимся на УСН и выплачивающим на доход единый налог.
    4. Приобретение квартиры у близкой родни.
    5. Жилплощадь приобретена за счет работодателя или полностью на госсубсидию.
    6. Кредит не является целевым – в договоре должна быть указана цель выдачи займа (приобретение жилья).

    Изменения правил в 2014 году

    Компенсация по недвижимости, купленной до 2014 года, оформлялся исходя из стоимости недвижимости, без привязки к собственнику, который выплачивает сбор. Получить компенсацию при приобретении жилья можно было 1 раз.

    Процедура возвращения части денег за покупку жилья после 2014 года несколько отличается. Так, каждый собственник жилья имеет право получить 13% от лимита по своей доле платежа, которая не должна превышать 2 млн.

    Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

    Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

    Что влияет на сумму и когда можно вернуть 13 процентов?

    На размер налогового вычета влияет время приобретения недвижимости:

    1. Если сделка состоялась до 1.01.2014 года, кроме вычета со стоимости недвижимости (до 260 тыс. рублей) можно компенсировать 13% от выплаченной банку комиссии.
    2. Если договор был заключен после 1.01.2014, сумма возврата по ипотечным процентам не может превысить 390 тыс. руб, а от стоимости жилья компенсируется до 260 тыс. рублей. Таким образом, можно получить вычет в размере 13%, но не более 650 тыс. рублей.

    Пошаговый порядок действий для возмещения НДФЛ

    Чтобы вернуть НДФЛ при перекредитовании ипотечного кредита, необходимо действовать следующим образом:

    1. Заключить кредитный договор с новым банком с целью «рефинансирование ипотеки».
    2. Подготовить необходимую документацию.
    3. Написать заявление в соответствии с образцом и заполнить форму 3-НДФЛ.
    4. Обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую.

    Рефинансирование ипотечного кредита – не повод отказываться от частичного возмещения расходов на покупку недвижимости из государственного бюджета. Главное – проследить, чтобы новый договор был правильно оформлен и не вызвал у налоговой вопросов. Единственное неудобство – необходимость собрать пакет бумаг. Кроме того, сначала надо выплатить проценты по первоначальному кредиту.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Источники

    Налоговый вычет при перекредитовании ипотеки
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here