Подоходный налог в германии

Немцы и налоги: сколько нужно платить с зарплаты

В Германии высокие зарплаты? Немцы платят большие налоги? DW разбиралась в особенностях немецкой системы налогообложения.

Налоги и немцы, — при одном только упоминании этого вопроса налоговый консультант с многолетним опытом разведет руками. Пожалуй, ни одной теме не посвящено столько специализированной литературы, как налогообложению. Тем не менее, DW помогает разобраться в бюрократических вопросах:как оформить прописку, как получить водительское удостоверение, что нужно знать автовладельцу. И, наконец-то, мы добрались до налогов.

Lohnsteuer и Einkommensteuer — и то, и другое — подоходный налог. Первое понятие применяется к служащим, наемным работникам, второе — к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

Когда не надо платить налоги

Не облагаемый налогом минимум в Германии — девять тысяч евро на человека. Так, если общий доход семейной пары не превышает в год 18 тысячи евро, то она освобождается от уплаты налогов. Все, что выше, подлежит налогообложению. Принцип — довольно простой: чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Это называется прогрессивной шкалой налогообложения.

Налоговая ставка в Германии имеет весьма широкий диапазон:от 14 до 42 процентов. В некоторых случаях действует специальная максимальная ставка — 45 процентов. Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает 60 тысяч евро, то по максимальной ставке облагается только разница между суммой дохода и предельным значением в 60 тысяч евро.

Самой низкой налоговой ставкой облагаются доходы представителей профессий, где годовой заработок не превышает 30 тысяч евро, например, медсестры, воспитателя в детском саду, парикмахера, социального работника.

Контекст

Как в Германии платят командировочные

Немецкий суд приравнял время, потраченное на дорогу во время командировок, к рабочему, и его будут также оплачивать. Сколько вообще суточных получают немцы?

С кого взимается подоходных налог в Германии в 2019 году?

  1. Прибыль промышленно-торговой деятельности частного/ых предпринимателя/ей
  2. Прибыль лиц свободных профессий
  3. Годовой доход от занятости по найму
  4. Годовой доход с капитала
  5. Годовой доход от сдачи недвижимости в аренду
  6. Прочие доходы (как разные виды спекуляции)

Топ самых высокооплачиваемых профессий

Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук. К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Какая процентная ставка по подоходному налогу в Германии?

Физические лица проживающие на территории Германии более 183 дней в году не облагаются налогом при вышеуказанных доходах до 8.652 евро в год. Для тех кто находится на территории Германии менее 183 дней в течении года подоходный налог начинается от 14% и возрастает по прогрессивной шкале. Начиная с доходов на сумму 8.652евро и заканчивая суммой 250.401 евро подоходный налог для всех частных лиц повышается по прогрессивной шкале от 14% до 42%. Свыше 250.401 подоходный налог составляет 45%. При этом от сумму вами вычисленного налога стоит так-же перечислить 5,5% на надбавку на солидарность.

Подоходный налог с деятелей искусства и спортсменов, которые приезжают на выступления в Германию

Каждый год в Германию на спортивные и эстрадные выступления приезжают большое количество людей проживающих за границей. При этом многие забывают, что за полученный гонорар они подлежат ограниченному обложению подоходным налогом в Германии. Процентная ставка в данном случаи составляет 15 % от составляющих доходов исполнителя. От полученных доходов есть возможность вычесть экономически связанные расходы.

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2020, 2019 году с зарплаты

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

  • Информация на странице:
  • Налоги в зарплате
  • Примеры расчета
  • Выплаты, не облагаемые налогами
  • Ставки налогов
  • Налоговые классы
  • Комментарии и вопросы

Сколько платят инженерам

Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, — более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Почему русских не берут на работу в Германии

Решили как-то немец, китаец, испанец и русский найти работу в Германии и разослали свои резюме. Кого из них пригласили на собеседование? Результаты эксперимента шокировали ученых. (03.08.2018)

Под ставку 42 процента попадают лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, с годовым доходом от 60 тысяч евро, а также семейные пары, имеющие доход выше 120 тысяч евро.

Налоговую декларацию (Steuererklärung) каждый может подать сам, заполнив вручную на распечатанных бланках, или с помощью специального программного обеспечения. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату (Lohn), заполнение налоговой декларации самостоятельно — реалистичная задача. Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому.

Нюансы налоговой декларации

Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки (в этом случае подача налоговой декларации обязательна), или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем. Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту — дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние (разница примерно в полгода), чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант (до 31 декабря следующего за отчетным годом).

В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления. К налогам помимо подоходного налога относятся еще два: взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag) и церковный налог (Kirchensteuer). К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы.

Читайте так же:  Решение о выплате дивидендов единственному учредителю образец

Всего в Германии шесть разрядов налогообложения: от 1-го (незамужние и неженатые) до 6-го (когда у человека несколько работ). Размер заработка и семейное положение — два фактора, влияющие на величину налоговой ставки.

Как правило, самое выгодное налогообложение — у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя — у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей.

Можно ли списать затраты на собеседование

Еще одно важное понятие — издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten). Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример — вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Смотрите также:
Кто в Германии зарабатывает больше всех

Кто в Германии зарабатывает больше всех

§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

  • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), ставки налога смотрите ниже на странице.
  • Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  • Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
  • Обязательное медицинское страхование
  • Обязательное пенсионное страхование
  • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
  • Страхование на случай безработицы

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

Основы налогообложения частных лиц

Подоходный налог в Германии для лиц, проживающих постоянно на территории страны, не зависит от того, в каком государстве был получен доход — они несут полную повинность по оплате фискального обязательства. Если же лицо не постоянно живет в стране, то при определении объекта налогообложения учитываются только источники дохода в Германии. В любом случае налог на доходы физических лиц взымается по прогрессивной шкале от 14 до 45%. К объектам этого вида налогообложения относят следующие основные категории доходов:

  • от осуществления коммерческой деятельности;
  • от работы по найму (зарплата);
  • от аренды помещений и земельных участков;
  • от деятельности самозанятых лиц.

Чтобы корректно ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в Германии, раскроем понятие налогового класса частного лица. В зависимости от семейного положения выделяют шесть классов:

  • Холостые без детей.
  • Те, кто воспитывает детей самостоятельно.
  • Лицо, состоящее в браке и зарабатывающее значительно больше своей жены или своего мужа.
  • Семьи, у которых супруги зарабатывают примерно одинаково.
  • В эту категорию автоматически попадает тот из супругов, кто зарабатывает существенно меньше другого, который состоит в третьей категории.
  • Лица, работающие на нескольких работах.

Опыт имеет значение

На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор — количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок.

Подоходный налог в Германии 2019

Какие налоги платят немцы

В 2020 году в немецком государстве продолжают оставаться актуальными следующие виды налогов:

Структура немецкой налоговой системы

  • корпоративный (ставка равняется 15,85 процента);
  • промысловый (ставка варьируется в размере 14-17,5 процента);
  • НДС (размер ставки — 7 процентов);
  • подоходный;
  • налог на покупку земли;
  • на недвижимость;
  • церковный;
  • на дарение и наследование;
  • на авто.

Есть и другие виды налогов, которые считаются косвенными.

Особенности корпоративных отчислений

Налогооблагаемый доход может быть рассчитан на уровне всего общества. В основе налоговой базы лежит прибыль, которую общество получает в результате своей деятельности. Эта деятельность может осуществляться как на территории государства, так и в любой другой стране. Налогообложению подлежит вся прибыль, полученная в результате деятельности того или иного предприятия.

Особенности отчислений по НДС

Налог на добавочную стоимость может исчисляться исходя из того, какова общая сумма выручки.

Сравнение налоговой ставки НДС в Германии и РФ

Согласно существующему законодательству, некоторые могут быть освобождены от уплаты НДС. В первую очередь это касается экспортных сделок. Также под льготы попадают следующие виды деятельности:

  • сдача в аренду квартиры, дома и земельных участков;
  • предоставление кредитов;
  • лечение людей (в том числе и нетрадиционными методами);
  • лечение животных.

Вернуться к оглавлению

Наследникам и дарителям на заметку

Эти отчисления физическое лицо, являющееся владельцем того или иного вида недвижимости, обязуется делать тогда, когда объект недвижимости передается безвозмездно. Налогообложение касается только тех объектов недвижимости, которые находятся на территории немецкого государства. Размер конечной суммы основывается на том, сколько стоит передаваемая квартира или дом. Также есть зависимость ставки от того, в какой степени родства с дарителем находятся лица, принимающие в дар объект недвижимости.

Ставки налогов на недвижимость в Германии

Так, ставка для супруга или супруги варьируется от 7 до 30 процентов. Ставка для тех, кто не состоит в родстве с дарителем, варьируется от 30 до 50 процентов. На минимальную ставку можно рассчитывать только тогда, когда стоимость объекта недвижимости не превышает 75 тысяч европейских рублей.

Информация для владельцев ценных бумаг

Этот вид отчислений взимается в 2020 году как с прибыли от ценных бумаг, так и с процентов по вкладам. Также налогообложению подлежат дивиденды, которые были получены членами сообществ во время распределения прибыли.
Если говорить о вкладах-кредитах, то налог удерживается соответствующим органом автоматически. Члены капитальных сообществ получают прибыль от организации путем распределения ее доходов.

Структура немецкого налогообложения по федеральным землям

Это же касается вознаграждения участников за те услуги, которые были ими оказаны. Чем большую сумму получит в качестве вознаграждения то или иное физическое лицо, тем меньшим будет размер налогооблагаемой базы для организации. При этом важно помнить о том, что каждый человек, получивший вознаграждение, обязуется оплатить подоходный налог.

Читайте так же:  Ревизии внутренний финансовый контроль

Все немецкие капитальные общества обязуются встать на налоговый учет. Еще одной обязанностью компании является самостоятельное ведение бухгалтерии. Финансовая отчетность готовится в конце текущего года директором организации. Вся немецкая отчетность может быть подана только в электронном виде.

Что надо знать о рабочей визе в Германию

Кому нужна виза для работы в Германии и как ее получить? DW отвечает на самые популярные вопросы. (19.03.2018)

Подоходный налог в Германии — облагаемые лица и процентная ставка за 2019 год

Подоходный налог в Германии обязаны заплатить физические лица и единоличные предприниматели. Предприниматель открывший в Германии юридическое лицо сталкивается с подоходным налогом в первую очередь при выплате заработной платы. Налог сотрудников компании удерживается при уплате заработной платы и переводится ежемесячно компанией в налого-финансовое управление.

Оплата подоходного налога

Особую роль в жизни общества играет подоходный налог в Германии. Для физических лиц, которые могут доказать факт постоянного проживания на территории немецкого государства, в 2020 г. предполагается несение неограниченной обязанности уплаты. То есть, люди, являющиеся немецкими резидентами, делают соответствующие отчисления как от источников, которые находятся как на территории государства, так и за границей.

В основе налоговой базы лежит прибыль, которая была получена физическим лицом в течение двенадцати месяцев. Ставки для людей, несущих неограниченную обязанность по уплате налога, являются прогрессивными.

Помимо существующих ставок, государством были установлены надбавки. Объем надбавки составляет 5,5 процента от общей суммы. Эта надбавка именуется «солидарным взносом». Вырученную сумму власти страны используют для восстановления экономической мощи Германии.

Размер подоходного налога в Германии

Если в семье налогоплательщика есть несовершеннолетние дети, то размер актуальной ставки может быть немного снижен. Если человек не постоянно проживает на территории немецкого государства, то на него накладывается бремя ограниченной обязанности оплаты налога. В этом случае налогообложению подлежит прибыль, полученная от тех компаний, которые были зарегистрированы на территории страны.

Если человек является гражданином страны, которая своевременно заключила с Германией соглашение о недопущении двойного налогообложения, то он имеет право требовать от властей страны возмещения убытков.

Подоходный налог оплачивается тогда, когда человек получает прибыль от:

  • бизнеса в Германии;
  • собственного капитала;
  • сдачи в аренду земли, квартиры или дома;
  • лесного хозяйства;
  • сельского хозяйства;
  • заработной платы;
  • гонорара, полученного в результате творческой деятельности;
  • юридической и переводческой деятельности;
  • иных доходов.

Размер суммы, которую обязуется внести налогоплательщик, определяется налоговым органом. Основой для этого является декларация, своевременно поданная налогоплательщиком. Декларация должна быть подана как минимум до конца пятимесячного срока текущего налогового года.

Лидеры рейтинга

В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов — 84 233 евро до вычета налогов. Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Тонкий вопрос недвижимости

В отличие от других европейских государств, в Германии достаточно демократичный размер налога на недвижимость.

Однако, ставка на доход от перепродажи недвижимого имущества довольно высока — около 50 процентов.

Это касается только того объекта недвижимости, который не был использован для личного проживания владельца. Соглашение, подписанное властями РФ и Германии, действующее и в 2020 году, исключает двойное налогообложение.

Приобретение квартиры или дома

Человек, который имеет возможность и желание приобрести недвижимость на территории немецкого государства, обязуется оплатить соответствующий налог. Официально этот налог определяется как отчисление государству на приобретение недвижимого имущества. Делать соответствующие отчисления должен тот, кто приобретает как земельный участок, так и дом или апартаменты.

Количество сделок с недвижимостью в Германии

В зависимости от того, где именно находится объект недвижимости, колеблется и размер ставки. В течение 2015 года власти разных федеральных земель повышали ставку. Во многих землях Северного Рейна размер ставки составляет 5 процентов. По мнению специалистов, повышение ставки на приобретение недвижимого имущества способствует увеличению расходов на его регистрацию.

Владение квартирой или домом

В течение всего 2015 года размер базовой ставки ежегодных отчислений на недвижимое имущество составлял только 0,35 процента его стоимости. Также имеется муниципальный коэффициент, согласно которому, физические лица, являющиеся владельцами недвижимого имущества, обязуются делать иные отчисления. Размер этих отчислений варьируется от 0,98 до 2,84 процента. Так, размер отчислений, которые обязуется ежегодно делать владелец берлинской недвижимости, составляет не более 200 европейских рублей.

Налог на приобретение недвижимости в различных районах Германии

Важно учитывать то, что в Германии является актуальной схема списания налога для физических лиц. Это касается только той недвижимости, которая подлежит сносу. Старые дома, построенные во время нахождения у власти национал-социалистической партии, подлежат льготному налогообложению.

Аренда квартиры или дома

Если владелец недвижимого имущества планирует сдавать его в аренду, то он должен помнить о том, что доход от этой деятельности подвергается налогообложению. Ставка аналогична проценту иных доходов.
Люди, находящиеся в браке, могут рассчитывать на снижение ставок.

Для холостяков и разведенных мужчин льготных ставок законодательством не предусмотрено. Если человек, приобретая тот или иной объект недвижимости, брал кредит в банке, то он также имеет право на некоторые налоговые льготы.

Продажа или дарение объекта недвижимости

Когда человек принимает решение продать тот или иной объект недвижимости, то спекулятивный налог ему не начисляется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Размеры различных немецких налогов

Впрочем, это актуально только для того, кто может подтвердить факт владения квартирой или домом в течение последнего десятилетия. В противном случае отчисления с перепродажи квартиры, дома или земли аналогичны проценту подоходного налога. Когда владелец объекта недвижимости передает права собственности наследнику, то он обязуется сделать отчисления государству в размере от 7 до 50 процентов. Конечная сумма зависит от того, в какой степени родства состоят даритель и наследник.

В среднем ставка сегодня выглядит так:

  1. 1 степень родства — 7-30 процентов (это касается супругов, внуков и прародителей).
  2. 2 степень родства — 15-43 процента.
  3. 3 степень родства — 30-50 процентов.
Читайте так же:  Енвд освобождает от уплаты каких налогов

Вернуться к оглавлению

Налогообложение юридических лиц

Налоги в Германии для предприятий состоят из двух базовых категорий:

  • НДС или налог с оборота. Удерживается со стоимости реализуемых товаров и оказанных услуг по стандартной ставке 19%. Для социально значимых товаров, например, продуктов питания используется пониженная ставка 7%. Предприятиям возвращают этот налог при осуществлении экспортных поставок, а также компенсируют его часть, которая включена в производственные затраты: арендные платежи, расходы на приобретение и ввод в эксплуатацию объектов основных средств.
  • Налоги на прибыль. Состоят из двух видов, которые взимаются в федеральный и местный бюджеты. Их специально разграничили для стимулирования развития регионов. Общегосударственный налог на прибыль в Германии, поступающий в федеральную казну, имеет базовую ставку 15,825%, а его объект — прибыль предприятия, полученная на территории страны и заграницей. Налог на прибыль в Германии, уплачиваемый в местные бюджеты, может иметь ставку в диапазоне 15-20% в зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие.

Кроме основных налогов юридические лица, наравне с физическими также платят следующие:

  • на приобретение недвижимости — ставка в размере от 3,5 до 5%, зависит от стоимости участка или постройки;
  • поземельный — взымается в местный бюджет по ставке 1,2% со всех земельных участков, в том числе с тех, которыми владеют компании АПК и предприятия лесной промышленности;
  • на недвижимость — для объектов оценочной стоимостью не менее 20 тыс. евро по ставке 0,6% (у физлиц соответствующие значения составляют 120 тыс. евро и 1%);
  • на автомобили — зависит от мощности и показателей выброса углекислого газа, поэтому его ставка нулевая для авто, которые отвечают требованиям по выбросу Евро 5 и Евро 6;
  • на дивиденды и процентные доходы с депозитов и ценных бумаг, — с физлиц налог удерживает банк автоматически, а юрлица оплачивают его по ставке 26,375% от полученных дивидендов при распределении прибыли (полученных процентных доходов) в компаниях GmbH или AG, в которых юрлицо владеет долей капитала.

Фискальная нагрузка в Германии достаточно высокая, но немцы создали множество способов легального уменьшения уровня налоговых платежей. Такая возможность существует для максимальной социализации экономики, чтобы налоги не сдерживали развитие экономики, а помогли в полной мере раскрыть возможности каждого человека, независимо от его текущего материального положения. Например, затраты на топливо, которые работник понес, чтобы попасть на работу, или его расходы на уход за больным членом семьи уменьшают облагаемую налогом базу трудовых доходов. Все, что для этого нужно — предоставить в декларации доказательства трат.
Сотрудники «Прифинанс», благодаря полному знанию фискального законодательства Германии, помогут правильно определить базу налогообложения и ощутимо уменьшить размер налогов, изымаемых с резидентов и нерезидентов в этой стране.

Система налогообложения в Германии

Германия является одним из немногих государств, в которых система социальной защиты людей является наиболее развитой. В Германии достаточно неплохой уровень жизни. Заработные платы хотя и ниже, чем восемнадцать лет назад, но, тем не менее, позволяют немцам обучаться и путешествовать. Сегодня многие всерьез задумываются о переезде в Германию. В связи с этим людей интересует вопрос, какие существуют налоги в Германии.

Налогообложение в Германии и России

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

  • I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
  • II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
  • III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
  • IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
  • VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2018 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2018 год

Жизненная ситуация Годовая сумма,
в евро
Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека 9’000,00 I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма 18’000,00 III
Без необлагаемого минимума 0,00 V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка
дополнительно к минимуму родителей
7’428,00
  • Страницы:
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5

  • Средние и минимальные зарплаты в Германии
  • Средние зарплаты в странах Евросоюза
  • Налоги и сборы с зарплаты в Германии
  • Средние зарплаты по профессиям в Германии
  • Средняя зарплата в Германии в 2020 году в месяц в рублях и евро
  • Похожие темы:
  • Минимальная пенсия в Германии
  • Трудовое законодательство в Германии
  • Разрешение на пребывание и работу в Германии
  • Как найти работу в Германии
  • Помощь в трудоустройстве в Германии
  • Как самостоятельно учить дома немецкий язык

Вы хотите узнать, сколько от заработной платы Вы получите чистыми на руки в 2019 году?

Для этого Вы можете использовать Brutto Netto Rechner 2018, который за Вас высчитает подоходный налог в Германии и социальные страховки. В обязательный пакет социальных страховок входит пенсионный взнос, больничная страховка, страховка по безработицы и страхование на случай возникновения необходимости в уходе.

Работники IT-сектора

Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч. Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион — Гессен.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от России и некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2018 год для холостых людей это 9000 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 3000 евро (12000-9000=3000).

Читайте так же:  Расчетно платежная ведомость по начислению заработной платы

§ Выплаты к зарплате в Германии, не облагаемые налогами и сборами

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2017 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 28.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

  • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
  • Оплата проезда на работу и назад
  • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
  • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

Юристы — на пятом месте

Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии. В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату — более 74 тысяч брутто.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

§ Комментарии и вопросы посетителей Сайта:

Комментарии посетителей:

Налоги с зарплаты, которые платит работодатель

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста какой процент платит работодатель за одного человека в Германии?
Спасибо.

Ответить на комментарий

Социльные выплаты работодателя с зарплаты
Добрый день, Маша!

Согласно статистическим данным, в среднем, работодатель в Германии платит социальные выплаты на работника в размере 0.28 евро на 1 евро зарплаты.

Работодатель не платит налоги с зарплаты
Работодатель не платит налоги с зарплаты работников, а только социльные сборы, в них включаются: обязательное медицинское страхование, пенсионное страхование и другие не большие выплаты.

Вопрос о налогах брутто-нетто

Я студентка, подрабатываю в ресторане за 8,5 Евро в час. За 80 часов 680 Евро, вычитают налог и остается 538, получается, что я работаю за 6,7 Евро в час?

Ответить на комментарий

Брутто-нетто зарплата
Да, минимальная зарплата в Германии 8,50 в час — это брутто, т.е. до удержания налогов и сборов. Сколько налогов будет удержано, зависит от налогового класса.
Если в начале следующего года подать налоговую декларацию, с указанием различных данных, уменьшающих налог, например: проезд к месту работы и назад, затраты на рабочую одежду и т.д., скорее всего часть налога или даже полную сумму вернут. Поэтому нетто зарплата после подачи налоговой декларации будет скорее всего больше, зависит конечно от ситуации.
Но в вашем случае, зарплата небольшая, из нее удерживают не налоги, а социальные выплаты: обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд, страхование по уходу. Эти выплаты не уменьшаются.
Если вы сомневаетесь в правильности расчета нетто-брутто зарплаты, можете поискать в Интернете «netto brutto rechner» и проверить, соответствует ли сумма.

Ответ
Минимальная ставка в Германии в час 8,84 — Это минимум, если вы работаете меньше этой цены в час, то у шефа будут большие проблемы. Меньше 8,84 в час работать нельзя.

Какой процент с первого налогового класса?

Доброе время суток.
У меня вопрос, какой процент снимают с первого класса в Германии?
Спасибо заранее!

Ответить на комментарий

Налоговые классы и налоговые ставки
Добрый день, Кристина,
вообще налоговые классы не подразумевают разные налоговые ставки напрямую. Объясню: разные налоговые классы определяют размер годовой суммы в зарплате, которая не облагается налогом.
Эти необлагаемые суммы на 2016 год следующих размеров:
1 класс — 8652 евро
2 класс — 8652 евро
3 класс — 17304 евро
4 класс — 8652 евро
5 класс — 0
6 класс — 0
Кроме того, для родителей, воспитывающих детей в одиночку и на самих детей есть еще дополнительные необлагаемые суммы, что в конечном счете и определяет размер налога с годовой зарплаты.
Т.е. все зависит от того, какую сумму вы получите за год, по налоговому классу из нее вычтут необлагаемый минимум, а остальное будет обложено налогом по прогрессивной ставке, чем больше сумма, тем больше ставка. Ну вот примерно так 🙂

Почему есть разница в зарплате по разным налоговым классам?

Добрый день! Объясните пожалуйста, как можно назвать ту разницу в деньгах, которую получает мой муж. он не был женат и получал по 1 штоер классу, женился, стал получать по 3. все это понятно и разница стала в 300 евро. (стал больше соответственно получать) но меня интересует что это за деньги в 300 евро? Это ему на жену платят или как? На содержание жены. Я получаю только 400 евро.(базис)

Ответить на комментарий

Чем объясняется разница в необлагаемых суммах разных классов
Добрый день, Ольга,
сложный у вас вопрос, так прямо и не ответишь. Вообще, разные налоговые классы введены, чтобы налогообложение было справедливым, учитывая жизненную ситуацию и семейное положение каждого человека.
Ваш муж может иметь 3 налоговый класс, только если у вас 5 налоговый класс. Это значит, что у него учитывается необлагаемый минимум в 2 раза больше в сравнении с 4 классом, в том время как у вас вообще нет необлагаемого минимума по 5 классу. Когда подадите налоговую декларацию в конце года, будет сделан пересчет налогов. Если вы оба перейдете на 4 класс, то каждый будет иметь одинаковое налогообложение.

Спасибо, очень информативная страничка.

Спасибо большое за предоставленную информацию. Все очень хорошо разъяснено. Вот если бы еще были ссылки на законы (или параграфы) было бы вообще замечательно!

Ответить на комментарий

Обязательные выплаты с заработной платы

Добрый день! Приглашают на работу в Германию (земля Баден-Вюртемберг). Зарплату обещают около 3300 Евро брутто. Планирую поехать с супругом, который первое время точно не будет работать, а дальше как получится. Хотелось бы иметь понимание, какой будет зарплата нетто.

Читайте так же:  Пришел налог на землю на ребенка

Ответить на комментарий

Alles Okay.
2200
Euro

Хорошая зарплата

Зарплату не плохую обещают, хорошо если реально так платить будут, без обмана, соглашайтесь только с подписанием договора. Нетто будет примерно 2300, от разных факторов зависит. Пример вычетов из зарплаты можно найти здесь на странице выше, как раз там 3000 брутто в примере.

Налоги в Германии

Фискальная система страны строго регламентирована, и налоговое бремя весьма внушительное. Какие налоги в Германии самые существенные для плательщиков? Скорее всего, это платеж касательно наследования и дарения движимого и недвижимого имущества — если стоимость объекта составляет более 75 тыс. евро, а предыдущий владелец — близкий родственник, то государству придется отдать в диапазоне 7%-30%. Для неродственных лиц размер платежа составляет от 30 до 50%. В этой стране практически любой вид дохода будет облагаться прямыми и косвенными налогами, в сумме нередко заложены уменьшающие изначальные денежные поступления на более чем 50%, но для ясности картины рассмотрим фискальные платежи в контексте их субъекта — физического или юридического лица.

Деньги к деньгам

За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне. В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента — специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Доход зависит от региона

Средняя зарплата квалифицированных специалистов (то есть специалистов с высшим образованием) в Германии — около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен — более 63 тысяч до вычета налогов. Наиболее низкие зарплаты на востоке страны: в Мекленбурге — Передней Померании, Бранденбурге и Саксонии-Анхальт.

Кто в Германии зарабатывает больше всех

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Удержания Сумма, в евро
пример 1
Сумма, в евро
пример 2
Сумма, в евро
пример 3
Зарплата брутто 3’000,00 2’000,00 1’000,00
Подоходный налог 217,17 25,17 0,00
Церковный налог 6,71 0,00 0,00
Медицинское страхование 246,00 164,00 82,00
Страхование по уходу 35,25 23,50 11,75
Пенсионное страхование 280,50 187,00 93,50
Страхование на случай безработицы 45,00 30,00 15,00
Нетто-зарплата 2.169,37 1.570,33 797,75
Разница брутто-нетто 830,63 429,67 202,25

Общие данные

Как и несколько лет назад, сегодня именно налогообложение в Германии является отправной точкой уровня жизни людей. Немецкая налоговая система достаточно сложная, и досконально разобраться в ней может далеко не каждый. Впрочем, едва ли обыватель, не имеющий юридического или экономического образования, всерьез интересуется тонкостями налоговой системы.

Сравнение налоговых сборов в Германии с другими странами

Среднестатистическому человеку необходимо знать только то, что непосредственно касается его самого.
Главные принципы немецкой налоговой системы были заложены Л.Эрхардом. Согласно Эрхарду, немецкая налоговая система представляет собой следующее:

  1. Налоги должны быть максимально демократичными.
  2. Экономическая целесообразность должна быть поставлена во главу угла.
  3. Отчисления не должны быть препятствием для конкуренции.
  4. Соответствие структурной политике строго обязательно.
  5. В основе налоговой системы лежит уважение личной жизни человека.
  6. Тайна коммерции должна соблюдаться.
  7. Двойное налогообложение в системе исключено.
  8. Налоговая система должна существовать для корректного распределения доходов населения.
  9. Размер налогов не должен превышать размер услуг, которые предоставляются населению властями страны.

Вернуться к оглавлению

Автовладельцам на заметку

Несколько лет назад власти Германии приняли непростое решение. Налог на авто, принятый после долгих обсуждений, продолжает оставаться и в 2020 году.

Размер немецкого налога на автомобиль

Важно понимать, что налог на движимое имущество преследует не только цель пополнения госказны. В основе этого налога, который так возмущает многих немецких автовладельцев, лежит забота об окружающей среде.

Размер имеет значение

Налоги на движимое имущество «родились» не вчера. Шесть лет назад были приняты только некоторые поправки, предполагающие принципиально иной, новый порядок обложения налогом автомобильной техники.
Раньше размер налога зависел от массы авто и его габаритов. Сегодня этот налог поделен властями Германии на 2 основные составляющие. Это позволяет немцам воспринимать нововведение как два разных вида налогообложения.

Так, согласно новым поправкам, общий размер налога зависит от того, какие габариты имеет двигатель конкретного авто. Чем серьезнее его объем, тем большую мощность он вырабатывает. В соответствии с новой тарифной сеткой, принятой немецкими властями, каждые 100 кубических сантиметров бензинового двигателя авто равняются двум европейским рублям.

То есть, если двигатель имеет габариты 2,5 тысячи см. в кубе, то за такую автотехнику владелец обязуется заплатить не менее 50 европейских рублей. Владельцам авто, работающим на дизельных двигателях, приходится платить до 9 европейских рублей за каждые 100 кубических сантиметров.

Торговцы воздухом

Больше всего немецких автовладельцев возмутил тот факт, что власти страны ввели еще один налог. Так, теперь владелец любого авто обязуется делать отчисления, которые будут использованы в борьбе с загрязнением окружающей среды.

Введение этого налога является важнейшим этапом достижения поставленной властями цели. А приоритетной задачей является 40-процентное снижение количество выбрасываемого машинами углекислого газа. Должного эффекта власти Германии планируют добиться примерно через пять лет. Намерения благие, но цели достижения конечной цели по нраву далеко не всем.

Видео (кликните для воспроизведения).

Немецкий налог на выхлопы СО2

Один из методов борьбы с загрязнением воздуха достаточно оригинален. Так, власти страны делают все для того, чтобы автовладельцы ездили только на новых «эколомобилях». Это также нервирует немецких автолюбителей, которые по своей природе достаточно консервативны. Теперь за содержание старого автомобиля, с которым трудно расстаться, владелец должен платить, что ощутимо бьет по его карману.

Источники

Подоходный налог в германии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here