Сколько сейчас налоговый вычет на ребенка

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Вычет на детей

Теперь давайте рассмотрим стандартные налоговые вычеты на детей. Вычет предоставляется каждому родителю (усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругам родителей) на каждого ребенка в возрасте:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет — при обучении на очной форме (письмо Минфина РФ от 16.12.2011 № 03-04-05/8-1051).

ВАЖНО! Если форма обучения является решающим фактором в предоставлении вычета, то страна, в которой ребенок получает образование, не имеет значения (письмо Минфина РФ от 15.04.2011 № 03-04-05/5-263).

Начиная с 2016 года вычеты на детей установлены в таких размерах:

  • 1 400 руб. — за 1-го ребенка;
  • 1 400 руб. — за 2-го ребенка;
  • 3 000 руб. — на 3-го и каждого последующего ребенка.

А вычеты на ребенка-инвалида с этого же года стали разными в зависимости от вида лица, получающего вычет:

  • 12 000 руб. дается родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
  • 6 000 руб. получает опекун, попечитель, приемный родитель, супруга (супруг) приемного родителя.

Вычет на ребенка-инвалида имеет такие особенности:

  • он применяется одновременно с вычетом, учитывающим очередность появления ребенка, т. е. суммируется с ним (письма Минфина России от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, ФНС РФ от 06.04.2017 № БС-2-11/[email protected]);
  • на ребенка-инвалида 3-й группы в возрасте до 24 лет, обучающегося очно, этот вычет получить нельзя, но можно воспользоваться обычным детским вычетом, в котором учтена очередность появления ребенка.

Подробнее о возможности суммирования вычетов читайте в статьях:

Стандартный налоговый вычет может предоставляться в двойном размере в случае, когда у ребенка только один родитель (опекун, попечитель, усыновитель) по следующим причинам:

  • смерть одного из родителей (письмо Минфина РФ от 06.08.2010 № 03-04-05/5-426);
  • признание одного из родителей пропавшим без вести (письмо Минфина РФ от 31.12.2008 № 03-04-06-01/399);
  • если отцовство ребенка не установлено (письмо Минфина РФ от 02.04.2012 № 03-04-05/3-413) — в данном случае вычет предоставляется до вступления родителя в официальный брак.

Двойной вычет возможен и в случае отказа от получения вычета вторым родителем. При этом важно, чтобы у него были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (письмо Минфина РФ от 20.04.2017 № 03-04-05/23946, от 10.02.2012 № 03-04-05/8-147).

Вычет предоставляется с момента рождения ребенка (усыновления, попечительства) или с даты вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью до достижения им возраста 18 лет (24 лет) либо до смерти ребенка или до даты расторжения договора.

ВАЖНО! Стандартный налоговый вычет на ребенка дается вне зависимости от предоставления других стандартных налоговых вычетов и действует до месяца, в котором доход с начала года (без учета дивидендов) превысит 350 000 руб.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о налоговом вычете за детей на видео ниже:

Резюмируя, следует отметить: налоговый вычет на детей может получить каждый резидент страны, который официально отчисляет НДФЛ в бюджет РФ. Сумма вычета ограничена количеством детей, а также лимитом на доходы родителя. В некоторых случаях возможно оформление льготы в двойном размере. Подать заявление можно по месту работы, а в случае необходимости пересчета – в ИФНС по месту регистрации.

Стандартные налоговые вычеты в 2019 году (НДФЛ и др.)

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2019-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.

Читайте так же:  Программа возврат налога за лечение программа

Непринятым законопроектом планировались следующие размеры вычетов:

  • на первого ребенка — 2500 руб.;
  • второго ребенка — 2500 руб.;
  • третьего и последующих детей — 4500 руб.

Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:

  • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
  • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

Как получить через работодателя?

Пошаговая процедура оформления налогового вычета на детей по месту работы выглядит так:

  1. Составляется заявление на имя работодателя.
  2. Прикладываются копии документов, дающие право на льготу. Нужны документы, если сотрудник является опекуном или поручителем ребенка.
  3. Если у ребенка только один родитель, это подтверждается документально.
  4. Заявление с документами подается в бухгалтерию.

Кому предоставляют вычеты на детей

Если на обеспечении работника – налогового резидента РФ есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты на каждого. Данные вычеты положены только в отношении доходов, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов).

Причём право на вычет на детей в 2020 году имеют не только родители (в т. ч. приемные), но и их супруги, а также усыновители, попечители и опекуны. Чтобы получить детский вычет у работодателя, в бухгалтерию нужно подать соответствующее заявление.

Порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику по его выбору одним из работодателей на основании заявления и подтверждающих документов, к которым относятся:

  • свидетельство о рождении ребенка — при получении вычета на 3-го и последующих детей нужны свидетельства на всех детей работника, вне зависимости от их возраста и от того, предоставляется ли на них вычет или нет (письма Минфина России от 10.02.2012 № 03-04-05/8-146, ФНС РФ от 24.01.2012 № ЕД-4-3/[email protected]);
  • документ об усыновлении, установлении попечительства;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного учреждения.

О том, какие документы необходимы для получения вычета за обучение, читайте в материале «Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?».

Если сотрудник приступает к работе не с начала года, возникает вопрос, нужна ли для вычета справка о его доходах с предыдущего места работы? На сегодняшний день существует 2 противоположных мнения:

  • предоставление вычетов возможно без справки с предыдущего места работы (письмо ФНС России от 30.07.2009 № 3-5-04/[email protected], постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.04.2010 по делу № А32-19847/2008-33/333);
  • работодатель не вправе предоставить вычет без такой справки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 17.06.2014 по делу № А32-11484/2012).

Поэтому при наличии у работника дохода по предыдущему месту работы в текущем году целесообразно все же иметь справку 2-НДФЛ, чтобы избежать претензий со стороны контролеров.

Если работодатель не предоставил налогоплательщику стандартный налоговый вычет, то последний вправе получить его в ИФНС по месту жительства. Для этого по окончании года нужно подать декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. В силу п. 7 ст. 78 НК РФ это можно сделать в течение 3 лет. К декларации целесообразно приложить справку 2-НДФЛ, что ускорит получение вычета и возврат денег.

Какие стандартные налоговые вычеты установлены ст. 218 НК РФ на 2019 год

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов регламентируется ст. 218 НК РФ.

Хотелось бы сразу отметить, что основным отличием стандартных налоговых вычетов от других вычетов по НДФЛ является не наличие конкретных расходов со стороны налогоплательщика, а его непосредственная принадлежность к определенным группам лиц. Итак, какие стандартные налоговые вычеты установлены на сегодняшний день?

  1. Для определенных категорий граждан стандартные налоговые вычеты могут составить 3 000 или 500 руб.
  2. Всем гражданам, имеющим детей, может быть предоставлен так называемый детский вычет.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Читайте так же:  Расчетно платежная ведомость на выдачу зарплаты

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Вычет в двойном размере

В некоторых случаях налоговым законодательством РФ предусмотрено получение стандартного вычета на детей в двойном размере. Получить вычет в двойном размере может:

1. Единственный родитель

Родитель считается единственным, если:

— Второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия;

— Если в свидетельстве о рождении ребенка указан один родитель.

Пример: Александрова М.И. является единственным родителем у своей несовершеннолетней дочери. Поэтому она имеет право на получение стандартного вычета в двойном размере: 1400 + 1400 = 2800 руб. в месяц. Таким образом, с суммы 2800 руб. у Александровой М.И. не будет удерживаться налог по ставке 13% и она будут получать зарплату на 364 рубля в месяц больше (2800 х 13%).

Обратите внимание: если брак между родителями ребенка не зарегистрирован, это не дает им право получать вычет в двойном размере. Тоже самое касается случаев, если родители находятся в разводе. Основание: Письмо Минфина России от 12.05.2017 № 03-04-05/28746.

Заметка: с месяца, следующим за месяцем вступления единственного родителя в брак, он не будет иметь право на получение вычета в двойном размере (абз.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Пример: Кручинин Е.Д. является единственным родителем для своего несовершеннолетнего сына. В июле 2019 года Кручинин Е.Д. женился, поэтому с августа 2019 года он перестал получать вычет в двойном размере (1400 х 2 = 2800 руб. в месяц) и получает вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 1400 руб. у Кручинина Е.Д. не удерживается налог поставке 13%, и он получает заработную плату на 182 рубля в месяц больше (1400 х 13%), а не на 364 рубля, как прежде.

2. Родитель, если второй родитель отказался от вычета

Один родитель может отказаться от стандартного вычета в пользу другого родителя. В этом случае родитель, который планирует получать вычет в двойном размере, подает своему работодателю заявление с просьбой предоставить вычет в двойном размере. А второй родитель подает тому же работодателю заявление об отказе в вычете. При этом, если он начал получать вычет на своем месте работы, то ему нужно представить копию заявления своему работодателю. Заявления составляются в свободной форме.

Пример: У супругов Ищенко З.К. и Ищенко В.С. есть трое несовершеннолетних детей. Оба супруга работают и уплачивают налог по ставке 13%. При этом, Ищенко З.К. решил отказаться от своего права стандартного вычета в пользу своей супруги. Таким образом Ищенко В.С. имеет право на получение стандартного вычета в размере (1400 + 1400 + 3000) х 2 = 11 600 руб. в месяц. А значит до тех пор, пока ее доход и доход Ищенко В.С. не достигнет предела 350 тыс.руб., она будет получать зарплату на 1508 руб. в месяц больше (11 600 х 13%).

Заметка: согласно мнению контролирующих органов, отказаться от вычета может также родитель в пользу супруга, не являющегося родителем, а также супруг, не являющий родителем ребенка, в пользу своего супруга-родителя (Письмо Минфина России от 28.05.2015 №03-04-05/30910).

Обратите внимание: если один из родителей временно не работает (например, находится в декретном отпуске) и не имеет доходов,облагаемых налогом по ставке 13%, второй родитель не может получать вычет в двойном размере. Это связано с тем, что у родителя, не имеющего доходов, нет права на стандартный вычет, и соответственно, передать его второму родителю нельзя (Письмо Минфина России от 20.04.2017 № 03-04-05/23946).

Кому полагается вычет в размере 3 000 руб.

К данной категории относятся лица, получившие различные тяжелые заболевания, инвалидность в результате работы по устранению последствий, связанных с катастрофой на Чернобыльской АЭС. Их полный перечень указан в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Кто имеет право на вычет в 500 руб.

Это лица, награжденные государственными наградами, участники Великой Отечественной войны, бывшие узники концлагерей, инвалиды 1-й и 2-й групп и другие. С полным перечнем можно ознакомиться в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

ВАЖНО! В случае, когда налогоплательщик подпадает под обе категории, вычеты не суммируются, а предоставляется максимальный из них. Лимит дохода налогоплательщика для получения таких вычетов законодательством не установлен.

Как оформить в налоговой службе?

В том случае, если на протяжении года работодатель не предоставлял вычет или выплачивал его не в полном размере, получить недоплаченную разницу можно обратившись в ИФНС.

Для этого, помимо вышеуказанных документов, нужно:

  1. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  2. взять в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Принести документы в налоговую можно лично, почтой или путем подачи заявки через интернет. С момента получения бумаг около трех месяцев проводится камеральная проверка, после чего еще месяц отводится на перечисление денег на указанный в заявлении счет.

Размер вычета

Согласно пп.4 п.1 ст.218 НК РФ размер вычета зависит от количества детей:

За первого и второго ребенка вычет предоставляется в размере 1400 руб. в месяц (то есть с суммы 1400 руб. в месяц не будет взиматься налог 13% и Вы будете получать зарплату на 182 рубля больше);

За третьего и последующих детей в размере 3000 руб. в месяц (то есть с суммы 3000 руб. в месяц не будет взиматься налог 13% и Вы будете получать зарплату на 390 рублей больше).

Заметка: получить вычет могут оба родителя одновременно. Также данное право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя (на обеспечении которых находится ребенок).

Однако супруги усыновителей, опекунов, попечителей ребенка права вычета не имеют (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Читайте так же:  Компенсация налогового вычета за лечение

Пример: У супругов Хилова А.А. и Хиловой Е.О. есть четверо несовершеннолетних детей. Поэтому каждый из супругов имеет право на стандартный вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8800 руб. в месяц. Таким образом, с суммы 8800 руб. у Хилова А.А. и Хиловой Е.О. не будет удерживаться налог по ставке 13%, и они будут получать зарплату на 1144 рубля в месяц больше (8800 х 13%).

Родителю ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет (если он является инвалидом I или II группы), вычет предоставляется в размере 12 000 руб. в месяц.

Заметка: опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя могут получать вычет в размере 6000 руб. в месяц.

Заметка: до 01.01.2016 года стандартный вычет на ребенка-инвалида составлял 3000 руб. в месяц.

Итоги

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: размеры сумм и лимиты

Если получаете официальную зарплату и у вас есть дети, значит, наша статья очень кстати. Ведь здесь мы рассказываем, каковы размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году – их суммы и лимиты. Как по закону распределяются стандартные налоговые вычеты на первого, второго, третьего и последующих детей? Приводим таблицу с предельными суммами вычетов и комментариями.

Условия получения на ребенка и когда прекращается

Стандартный вычет за ребенка резиденты, отчисляющие НДФЛ, могут получать до момента наступления совершеннолетия детей.

Если ребенок учится в высшем учебном заведении на дневном отделении, то срок выплаты льготы продлевают до 24 лет. Это же условие распространяется и на детей со статусом инвалидности первой или второй группы.

Выплата льготы прекращается:

  • с момента достижения ребенком совершеннолетия (18 лет);
  • окончания ВУЗа (очной формы обучения);
  • или же вступления его в брак.

Вычет перестают начислять с месяца, следующего за тем, в котором ребенок прекратил обучение, достиг 18 лет или вступил в брак. Если сотрудник числится у нескольких работодателей одновременно, оформить льготу можно только у одного на выбор.

Размер, лимиты и как рассчитать

Налоговый вычет за детей является фиксированной суммой, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ со ставкой в 13%. Начисление льготы осуществляется ежемесячно с момента рождения ребенка, если родитель официально отчисляет налог. Однако установлен годовой лимит суммы дохода – 350 000 рублей за год. Это значит, что получение возврата возможно каждый месяц до того момента, пока доход работника не достигнет указанного предела.

Важно! По достижении лимита выплаты заканчиваются, а последующие начнутся только с нового года – следующего налогового периода.

Размер выплаты зависит от количества детей в семье, соответствующих критериям:

  • за первого и второго ребенка полагается вычет 1 400 рублей в месяц;
  • за третьего и последующих – по 3 000 рублей;
  • для детей-инвалидов младше 18 лет, а также если они учатся на очной форме обучения, являются аспирантами, интернами или ординаторами: 12 000 рублей – для родителей, 6 000 рублей – для опекунов или попечителей.

В ситуации, когда у супругов есть дети от предыдущих браков и общий ребенок, он будет считаться третьим по счету.

Пример. Ольга имеет троих детей возрастом 2, 5 и 13 лет. Она работает официально и получает ежемесячно 40 000 рублей. Женщина подала работодателю заявление на начисление вычета за содержание детей. Она будет получать по 1 400 рублей за первого и второго ребенка, а также 3 000 за третьего. Итого сумма налогового вычета составит 5 800 рублей в месяц.

Эти деньги будут вычитаться из налогооблагаемой зарплаты Ольги (тем самым увеличивая ее) до августа включительно, поскольку в сентябре доход Ольги уже превысит 350 000 рублей.

Соответственно, сумма доходов Ольги для налогообложения составит не 40 000 рублей в месяц, а 34 200 рублей. Без налогового вычета на детей женщина отчисляла 13% с полной суммы дохода (40 000). То есть на руки получала 40 000 — 13% = 34 800 рублей. После оформления льготы она будет отчислять 13% от 34 200, то есть на руки получит 5 800 рублей вычета и 29 754 рубля (34 200 — 13%). То есть 35 554 рублей в месяц.

Итоги

Последние изменения в размер стандартных налоговых вычетов внесены с началом 2016 года. Как видно из приведенных нами примеров, значения стандартных налоговых вычетов невелики, но все-таки позволяют сэкономить некоторые суммы.

Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

Можно ли получить стандартный вычет, если Вы работаете не полный год?

До недавнего времени контролирующие органы не давали четкого объяснения, в каком порядке предоставляется стандартный вычет на детей, если Вы получаете доходы не каждый месяц в течение календарного года.

Однако на текущий момент Минфин России в своем письме от 04.09.2017 № 03-04-06/56583 разъяснил, если в некоторые месяцы у Вас нет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, стандартный вычет в этот период не предоставляется. При этом в последующие месяцы, в которых Вы получите налогооблагаемый доход, стандартный вычет Вам будет предоставлен за каждый месяц календарного года, включая те месяцы, в которых у Вас не было дохода.

Пример: В 2019 году Хвастова О.П. работала с января по март, а затем ушла в неоплачиваемый отпуск на три месяца. При этом у Хвастовой О.П. есть двое несовершеннолетних детей, на которых она получает стандартный вычет. Заработная плата Хвастовой О.П. составляет 25 000 рублей в месяц. Так как в марте, апреле и мае у Хвастовой О.П. не было доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, стандартный вычет за эти месяцы ей не предоставляли. Однако, в июне Хвастова О.П. вышла на работу и ей предоставили стандартный вычет на детей за март, апрель, май и июнь.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как рассчитать и получить стандартный налоговый вычет на детей?

Налоговым Кодексом РФ предусмотрен вычет на несовершеннолетних детей. Его может получить любой гражданин страны, подпадающий под определенные условия. О том, что представляет собой налоговый вычет на детей, распространяется ли на него лимит, как его получить и куда обращаться – подробно об этом в нашей статье.

Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение зубов брекеты

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Требуемые документы

К заявлению нужно приложить:

  • копии свидетельств о рождении детей (при подаче заявления потребуется оригинал);
  • документы об усыновлении или опекунстве;
  • справку об учебе детей на очной форме в ВУЗе;
  • документы об отсутствии второго родителя или отказ от получения льготы одного супруга в пользу второго (в случае, если лицо претендует на двойную льготу);
  • справка 2-НДФЛ (в том случае, если сотрудник работает на текущем месте работы не с начала года, а на прошлом месте в этом же периоде пользовался таким вычетом).

Предельные размеры детских вычетов: таблица

Налоговым законодательством предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей, которые указаны ниже в таблице ниже. Здесь приведены размеры по состоянию на 2020 год (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). По сравнению с 2018-м годом их суммы не поменялись:

Размер Получатели Условия
1400 руб. Родители и их супруги, усыновители, опекуны,
попечители, приемные родители и их супруги На первого и второго ребенка Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Но если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет (не включительно!). 3000 руб. На третьего и каждого последующего ребенка 6000 руб. Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося по очной форме инвалида I или II группы от 18 до 24 лет 12 000 руб. Родители и их супруги, усыновители

Предоставление стандартного вычета 3-му и каждому последующему ребенку происходит независимо от того, предоставляется ли вычет первому и/или второму ребенку. Поясним на примере: на двух старших детей в семье вычеты не положены в силу их возраста, а младшему нет 18 лет. Значит, на последнего ребенка должны давать налоговый вычет в размере 3000 рублей (письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 1651 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 2535 руб. — за третьего и последующих;
  • 3705 или 3900 руб. — за ребенка-инвалида.

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Как подать заявление?

Особой формы для составления заявления на данный вид вычета не существует. Чаще всего при обращении в бухгалтерию сотруднику предоставляют готовый шаблон заявления, в который просто следует вписать данные. При отсутствии такой бумаги заявление пишут от руки.

В верхнем правом углу записывают того, кому адресуют заявление. Сведения с ФИО руководителя, его должностью, названием организации пишут в дательном падеже. Ниже – личные данные с указанием должности.

В основной части документа должна содержаться просьба к работодателю начислить вычет на имеющихся детей. Не лишним будет привести ссылку на соответствующий пункт статьи 218 НК РФ.

Ниже требуется перечислить детей, на которых положены льготы, с указанием ФИО, даты рождения и суммы запрашиваемого вычета на каждого из них. В столбик пронумеровать копии прилагаемых к заявке документов. В самом низу – указать дату и поставить подпись.

Что это такое и кому положен?

Налоговая льгота за содержание детей относится к стандартному типу вычетов.

При совокупности определенных условий она сокращает налогооблагаемую базу гражданина или налогового резидента РФ, позволяя тем самым получать больше денег.

Вычет может получить каждый резидент РФ, который:

  • официально трудоустроен;
  • отчисляет с доходов НДФЛ;
  • имеет несовершеннолетних детей.

Предоставление льготы осуществляется за каждого ребенка. Данный тип вычета прописан в ст. 218 НК РФ.

Право на него имеют:

  • отец и мать ребенка;
  • опекуны и приемные родители.

Список тех, кто может претендовать на возврат по НДФЛ за содержание детей, указан в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

Внимание! Получать льготу могут одновременно оба родителя, каждый – у своего работодателя.

Когда и за какой период можно получить стандартный вычет на детей?

Удобнее получать стандартный вычет на детей через работодателя, тогда вычет будет предоставляться в текущем году.

Если работодатель по какой-то причине не предоставил вычет, можно вернуть деньги через налоговую инспекцию, но не более чем за три последних года. Например, в 2020 году можно вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета через налоговую инспекцию обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Можно ли складывать вычет на ребенка-инвалида по очередности рождения и статусу инвалидности?

До недавнего времени мнения контролирующих органов о сумме вычета за ребенка-инвалида были противоречивы. Но на текущий момент они пришли к единому мнению, согласно которому стандартный вычет на ребенка-инвалида может определяться путем сложения вычета по очередности и по статусу инвалидности (Письмо ФНС России от 06.04.2017 № БС-2-11/[email protected], Письмо Минфина России от 09.08.2017 N 03-04-05/51063, п.14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ).

Читайте так же:  Помещение и налог на землю

Пример: У Куличева И.В. есть двое несовершеннолетних детей, один из которых инвалид 2 группы. Так как на ребенка-инвалида вычет может определяться в виде сложения по очередности и статусу инвалидности, Куличев И.В. имеет право получать стандартный вычет в размере 1400 + 1400 + 12 000 = 14 800 руб. в месяц. Это значит, что с суммы 14 800 руб. у Куличева И.В. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому он будет получать зарплату на 1924 рублей в месяц больше (14 800 х 13%).

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Размер стандартного вычета на детей

В статье «Стандартный вычет на детей» мы уже познакомили вас с основной информацией. А се1час подробнее остановимся на особенностях.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления вычета Вам в первую очередь потребуются:

Для оформления стандартного вычета на детей через налоговую инспекцию Вам в первую очередь потребуются:

— копия свидетельства о рождении ребенка;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Примеры

В завершение приведем несколько наглядных примеров использования стандартных налоговых вычетов.

Пример 1

Гражданин Краснов И. А. является ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, кроме того, он награжден орденом Славы 3-й степени. У него есть сын в возрасте 22 лет, который обучается по очной форме. Ежемесячная зарплата Краснова И. А. в 2019 году составляет 65 000 руб. На какие вычеты он вправе рассчитывать?

Он претендует на ежемесячные вычеты в размере 3 000 руб. и 500 руб., но по действующему законодательству эти вычеты не складываются, из них будет выбран максимальный. За год этот вычет сэкономит Краснову И. А. сумму в размере 4 680 руб. (3 000 × 12 мес. × 13% = 4 680). Что касается вычета на ребенка, так как сын учится на очном отделении, то Краснов И. А. вправе рассчитывать и на этот вычет, однако стоит отметить, что вычет перестанет предоставляться, как только доход Краснова И. А. превысит 350 000 руб. С указанной нами зарплатой это произойдет в 5-м месяце. Итак, сумма налога, которую Краснов И. А. сэкономит на обучении своего ребенка, составит 728 руб. (1 400 × 4 мес. × 13% = 728).

Подведем итог: Краснов И. А. за 2019 год сэкономит денежные средства в размере 5 408 руб. (4 680 + 728).

Пример 2

Иванова А. А. в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 3 детей в возрасте 25, 17 и 14 лет. Ежемесячная зарплата Ивановой А. А. составляет 21 000 руб. Какие вычеты будут ей предоставлены?

Предоставление стандартного налогового вычета на детей в 2019 году ограничено доходом 350 000 руб. Со своей зарплатой Иванова А. А. сможет получать вычет на протяжении всех 12 месяцев года.

1-й ребенок в возрасте 25 лет — на него вычет предоставляться не будет, однако он будет учитываться при подсчете детей.

2-й ребенок в возрасте 17 лет — вычет на него составит 2 800 руб. в связи с тем, что Иванова А. А. является единственным родителем и вправе получать вычет в двойном размере (1 400 × 2 = 2 800).

3-й ребенок в возрасте 14 лет — на него вычет составит 6 000 руб., так как начиная с 3-го ребенка, обычный вычет равен 3 000 руб., а Иванова А. А. имеет право на его удвоение как единственный родитель (3 000 × 2 = 6 000).

Итак, сумма сэкономленных Ивановой А. А. средств составит: за 2-го ребенка — 4 368 рублей (12 мес. × 2 800 × 13% = 4 368), за 3-го ребенка — 9 360 рублей (12 мес. × 6 000 × 13% = 9 360).

Общая сумма денежных средств, сэкономленных Ивановой А. А. за год, составит 13 728 руб. (4 368 + 9 360).

Двойной

При определенных условиях один из родителей может получить двойной налоговый вычет.

Это возможно, если:

  1. Второй родитель погиб или считается пропавшим без вести.
  2. Если второй родитель есть, но отказался от вычета в пользу первого (при этом оба – налогоплательщики 13% НДФЛ).

В первом случае для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие второго родителя. При повторном вступлении в брак в этом случае двойная выплата аннулируется. И снова на нее претендовать можно в случае развода (если ребенок не был усыновлен тем вторым родителем, с которым вдова (-вец) заключал брак). Ситуация, когда родители в разводе и один из них не платит алименты, не является основанием для начисления двойного вычета.

Удвоенный вычет на ребенка

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель – единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляют ему в двойном размере.

Единственным родителем становятся при отсутствии второго родителя, допустим, по причине (письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442):

  • смерти;
  • признания безвестно отсутствующим;
  • объявления его умершим.

При этом удвоенный вычет единственному родителю прекращают предоставлять с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак.

Также детский вычет в двойном размере могут предоставлять одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники

Сколько сейчас налоговый вычет на ребенка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here