Возврат налога с процентов по ипотеке созаемщик

Вычет по процентам по ипотечному кредиту

  • Взят ипотечный кредит, можно взять вычет только по процентам по ипотеке.
  • Как получить налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту на покупку квартиры?

Советы юристов:

3.1. Для ответа на данный вопрос обратимся к Налоговому кодексу РФ (п. 5 ст. 220 НК РФ). В настоящее время налоговый вычет при покупке квартиры и вычет по процентам ипотеки не предоставляются в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ.

Таким, образом возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры у родственника будет зависеть от того, будут ли признаны взаимозависимыми лицами родственники — стороны договора купли-продажи квартиры.
Так как фактически срока давности получения налогового вычета за покупку квартиры не существует, Вы можете вернуть 13 % по расходам на покупку квартиры по договору купли-продажи, заключенному и 5 и 10 лет назад. Ранее (до 1 января 2012 года) вычет не предоставлялся, когда сделка купли-продажи квартиры совершалась между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса РФ.

4.1. Только Созаемщики, которые в браке, смогут использовать вычет.

Банку неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;
кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;
квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.
В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Ваш Отец ничего к сожелениию вернуть не сможет.

13.1.
Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

19.1. • Здравствуйте, не можете получит повторно вычет, так как Вы свое право на вычет использовали до 2014 года—ст.220 нкрф.

Желаю Вам удачи и всех благ!

27.1. Доброго времени суток
Вычет — это возврат вами уплаченного ндфл. Вы разве этот налог платите, чтобы было из чего возмещать?
Вы наверное не правильно себе представляете, что такое вычет

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Содержание статьи

Покупка жилья – дорогостоящая процедура, которая требует от покупателей предварительной подготовки. Для облегчения этого бремени государство предусмотрело покупателям льготы в виде вычета по налогу на доходы физических лиц, который распространяется не только на стоимость недвижимости, но и на проценты по ипотечному кредиту, оформленному для ее приобретения. Если в договоре займа присутствует созаемщик, то может ли он получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и какие действия для этого нужно совершить?

Имущественный вычет при приобретении жилья

Налоговый Кодекс предусмотрел льготу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилья, которая предоставляется в сумме фактических расходов налогоплательщика на погашение процентов:

  • по целевым займам на приобретение жилья,
  • по кредитам, полученным от банков для рефинансирования (перекредитования) займов, на приобретение жилого помещения.

Вычет предоставляется на покупку:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • дома;
  • доли в многоквартирном жилом доме;
  • доли в квартире.

Приобретаемая недвижимость должна располагаться на территории России.

Обратите внимание!

Расходы на оплату процентов по займу учитываются в полном объеме, но не более 3 млн рублей, при подтверждении их справкой банка.

Родители и усыновители имеют право на льготу при покупке жилых помещений для детей, не достигших совершеннолетия.

При подтверждении налоговым органом права налогоплательщика, ему будет возвращен налог в размере 13% от суммы расходов по уплате процентов по займу.

Заявление о распределении вычета по процентам между супругами и созаемщиками, образец

В силу общности имущества и обязательств супругов, воспользоваться правом на вычет может любой из них. А также они могут распределить вычет между собой в любых соотношениях, в зависимости от дохода каждого.

Для использования права в налоговый орган подают заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами вместе с декларацией и иными подтверждающими документами.

Заявление заполняют оба супруга и ставят подписи. Вычет можно распределить как в абсолютных суммах, так и в процентах. К заявлению прилагаются в копиях:

  • паспортные данные;
  • свидетельство о браке.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.
Читайте так же:  Система налоговых вычетов по ндфл

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Законодательная база

Предоставление налогового вычета регулируется сразу двумя статьями НК РФ – ст.210 и ст.220. Кроме того, эти нормы прописаны в гражданском и семейном кодексах. При возникновении юридического основания государство принимает на себя обязательства по уплате налоговых сумм. Одной из причин, прописанных в законе, является покупка жилой собственности на собственные средства или с использованием заемных денег от банка.

Если с заемщиками все ясно, то с созаемщиками может возникнуть проблема. Прежде чем обращаться за выплатами, стоит подумать, может ли созаемщик получить налоговую компенсацию по ипотечной сумме и как уточнить ответ на данный вопрос.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Документы для предоставления вычетов

Льгота предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ, предоставляемой в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. К декларации прилагаются документы:

  • договор на приобретение жилого помещения;
  • кредитный договор;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • справка банка о сумме начисленных и уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.

Декларация представляется не позднее трех лет, следующих за годом, в котором совершены расходы. В противном случае в возмещении налога откажут.

Возмещение налога по кредитным процентам обусловлено приобретением жилья. Они не возмещаются отдельно или вне признания вычета на приобретение жилого помещения.

Налогоплательщику следует своевременно представить декларацию по расходам на жилое помещение, а в дальнейшем он может возмещать расходы на проценты по кредиту отдельными декларациями, по мере их возникновения.

Читайте так же:  Снижение выплаты дивидендов практикуется

С 2010 года в налоговом кодексе действует норма, в соответствии с которой налогоплательщик обязан представить документы в налоговый орган только один раз. Это значит, что при подаче деклараций за последующие периоды не дублируются ранее представленные документы. Достаточно приложить справку банка о начислении и уплате процентов.

Варианты покупки квартиры

С точки зрения оплаты квартира может приобретаться:

  • на собственные средства покупателя;
  • с привлечением кредитных ресурсов;
  • с участием покупателя в программах государственной поддержки, например, материнского капитала.

В зависимости от состава владельцев право собственности на недвижимость может быть:

  • единоличным;
  • совместным супружеским;
  • долевым.

Источниками жилого помещения выступают:

  • вторичный рынок – завершенные строительством жилые помещения, принадлежащие физическим лицам;
  • рынок строящегося жилья — путем участия в долевом строительстве;
  • участие в жилищных кооперативах, занимающихся строительством или приобретением жилых помещений для своих членов.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

Покупая квартиру, заемщики по договору могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке

С процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. В этом случае выплата производится разово, т. е.

если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.

Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

Что потребуется?

Для получения вычета плательщик ипотеки должен обратиться в свое отделение ФНС с пакетом документов.

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

После сбора документов алгоритм действий следующий:

  • Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ. На сайте www.nalog.ru можно автоматически сформировать документ. В процессе введения данных информация проверяется и корректируется при необходимости системой.
  • Подается декларация в любое время без ограничения сроков.
  • Способы подачи декларации: личный визит в ФНС, переслать по почте с приложением копий документов, заказным письмом с уведомлением. Зарегистрированные на сайте Налоговой Службы пользователи могут подать декларацию онлайн.
  • Срок рассмотрения заявления 3 месяца с момента получения документов.

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

Кто имеет право?

Созаемщик может получить налоговый вычет на следующих условиях:

  1. Оформление договора ипотечного займа. Если ипотеку получили супруги, то не имеет значения, сколько процентов по кредиту оплатил каждый из них.
  2. Регистрация жилья в собственность – если это долевая собственность, то она оформляется по соглашению между супругами или в судебном порядке.
  3. Оплата НДФЛ за налоговый период. Подоходный налог может оплачиваться из зарплаты или от занятия предпринимательской деятельностью, если ИП использует ОСНО.
  4. Возможность подтвердить право на вычет соответствующими документами.
  5. Заблаговременное распределение вычета по ипотеке между супругами – если они выступают созаемщиками по кредиту.
Видео (кликните для воспроизведения).

Большинство банков требует, чтобы супруг, независимо от наличия у него дохода, выступал по кредиту солидарным заемщиком. Он может не делать этого, но только, если откажется в брачном договоре от недвижимости, приобретаемой в ипотеку.

Право на вычет есть у гражданина, который своевременно оплачивает НДФЛ и оформил недвижимость (или его долю) в собственность.

Выплату от государства может оформить гражданин, который не получал аналогичную льготу до 2014 года. Подобное правило распространяется на вычет за покупку недвижимости на наличные деньги и по ипотеке.

Если гражданин получил вычет за покупку квартиры за наличные средства до 2014 года, то он может оформить льготу по ипотеке после 2014 года.

Если ипотека оформлена до 2014 года, а вычет гражданин решил приобрести только в 2019 году (то есть спустя 4 года), то он вправе компенсировать сумму процентов в независимости от их оплаченной совокупности (даже больше 3 млн. рублей).

Читайте так же:  Как узнать откуда задолженность по налогам

Дополнительные возможности по жилищному кредиту – предоставление созаемщиков и налоговых вычетов

В современных экономических условиях не все россияне могут приобрести частный дом или квартиру. Жилищные проблемы всегда остро стоят перед населением, особенно перед представителями среднего рабочего класса. Выходом из сложившейся ситуации является взять кредит. Требования к заемщикам и условия сделки зависят от экономической и социальной политики банка, где будет проводиться оформление.

К сожалению, ипотека не всегда может помочь, ведь заемщику нужно внести первоначальный взнос, размер аванса варьируется в пределах 10-30% от общей стоимости объекта недвижимости. Также соискателю может не хватить доходов для приобретения квартиры в кредит. В таких случаях банки идут навстречу клиентам, предлагая привлечь созаемщиков или предоставляя другие льготные условия.

Разобраться с дополнительными возможностями ипотечного кредитования самостоятельно не получится.

Лучше всего обратиться за помощью и поддержкой к опытному юристу. Специалист ответит на все вопросы, даст эффективные рекомендации, оценит риски и поможет подготовить документы.

На территории РФ действует много коммерческих юридических фирм. Однако россияне отдают предпочтение консультациям экспертов в режиме онлайн.

Созаемщики по ипотеке – их права, обязанности и ответственность

Заемщик и созаемщик по ипотеке располагают равными возможностями. Нельзя путать созаемщика и поручителя. Первая категория граждан не только участвует в получении займа, но и участвует в выплате процентов, а также имеет право распоряжаться частью приобретенного имущества.

Решив купить квартиру по целевому кредиту, необходимо понимать, что супруг будет выступать созаемщиком в обязательном порядке. При этом не имеет значения уровень его доходов и финансовая стабильность. Привлечение созаемщиков практикуется в 2017 году довольно активно. Правила работы по такой программе предусмотрены в гражданском кодексе РФ.

Требования к созаемщику аналогичны критериям к основному клиенту банка. Базовые стандарты включают в себя:

  • возраст от 21 до 60 лет;
  • стаж работы от 6 месяцев;
  • наличие постоянной регистрации в регионе;
  • российское гражданство;
  • страховка имущества, а также жизни и здоровья созаемщиков.

Созаемщик по ипотеке в Сбербанке, как и в других финансовых учреждениях, должен иметь стабильный доход. Данная организация является лидером в банковской сфере РФ.

Сбербанк предоставляет возможность гражданам, покупающим квартиру, привлечь до 6 человек, которые выступят в роли созаемщиков. Кроме супруга ими могут быть родственники и близкие друзья.

Созаемщик по ипотеке права и обязанности основного лица, оформляющего кредит на квартиру, делит пополам. Если основной клиент не может вносить платежи, то это обязаны делать созаемщики. Ипотека для молодых семей, кредиты с государственной поддержкой или привлечением материнского капитала – в любой программе возможно использование системы созаемщиков.

Перечень бумаг для созаемщиков ничем не отличается от стандартного набора. Необходимо подготовить паспорт, справку о размере доходов, трудовую книжку и выписку о стаже, а также СНИЛС, страховку и другие документы.

Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта;
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

Читайте так же:  Сдают ли бух отчетность ип на усн

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке

Этот вопрос регулируется статьями 210 и 220 Налогового кодекса, положениями гражданского и семейного кодексов. Перед тем, как разбирать, кто и на каком основании может получать налоговые вычеты, стоит разобраться, что это такое, как они рассчитываются и в каких случаях возможно их получать.

Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта;
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет

Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).

В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.

В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.

Государством предусмотрено два вида вычета при покупке жилой недвижимости. На оба из них могут претендовать созаемщики:

  1. Основной имущественный вычет с суммы лимитом в 2 млн рублей (дается раз в жизни, остаток можно переносить на другие объекты).
  2. Так называемый «ипотечный» вычет по процентам с суммы лимитом в 3 млн рублей (дается раз в жизни и только на одну квартиру, то есть остаток переносить запрещено).
Читайте так же:  Ифнс задолженность по налогам физических лиц

Основные различия распределения вычета зависят от того, состоят ли созаемщики в официальном браке или нет.

Ипотечное кредитование и основания получить налоговый вычет

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании средств на квартиру может оформить гражданин, который платит налоги для физических лиц. Данная ставка составляет 13 процентов от общего легального заработка. Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, но стоит понимать, что претендовать на такую льготу могут не все. Запрещено взять бонус пенсионерам, женщинам в декрете, а также тем лицам, которые организовали сделку покупки квартиры между родственниками.

Налоговый вычет рассчитывают, основываясь на сумму денежных средств, которые были инвестированы на покупку квартиры. Если приобретение было сделано за счет кредитных средств, то их возврат будет проводиться с учетом процентов, начисленных банком. Однако стоит учитывать, что данный бонус возможен только при соблюдении нескольких параметров и требований, а именно финансирование должно быть целевым, т.е. средства нужно направить исключительно на покупку жилой недвижимости.

Если квартиру приобретают в процессе ремонтных работ или дом находится на этапе строительства, то в налоговый вычет можно учесть сумму процентов, израсходованных на оплату материалов и разработку разрешительной документации. Размер процентов, которые гарантирует налоговый вычет, зависит от даты оформления сделки.

До 2014 года сумма процентов не имела ограничений. После указанной даты налоговый вычет не может быть более 3 миллионов рублей.

Стоит отметить, что налоговый вычет гарантирован исключительно на личные средства или суммы, которую решили взять в кредит. Деньги из государственной казны, получаемые в результате участия в гос. программах и проектах, вернуть через налоговый вычет нельзя.

Взять бонус от ФНС может лицо, которое подготовило следующий перечень документов:

  • заявление;
  • правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
  • кредитный договор и т.д.

Возврат средств из процентов по займу будет проводиться согласно графику выплат ипотечных процентов МФО.

Характерно, что имущественные налоговые отчисления не имеют срока давности, т.е. соискатель может вернуть часть денег в любое время после приобретения жилой площади. Если имущество оформлено на нескольких собственников, то взять вычет от стоимости и процентов кредита может каждый из совладельцев в отдельности.

Каждый собственник согласно законодательству может не взять свой имущественный вычет, а сохранить это право на будущие покупки.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Права созаемщиков

Созаемщик несет равную ответственность за погашение ипотечного кредита. Нужда в созаемщике возникает, если собственных средств и источников основного дохода должника недостаточно для обеспечения необходимой суммы кредита.

Обычно созаемщиками становятся родственники, друзья, коллеги.

Если кредитный договор заключается в браке, то супруги автоматически становятся созаемщиками. Банк проверяет семейное положение должника и требует заявление второго супруга о согласии на оформление кредита.

К созаемщику предъявляются те же требования, что и к основному должнику:

  • российское гражданство, если кредит оформляется на покупку недвижимости на территории РФ;
  • стаж работы на последнем месте от 3 месяцев до года в зависимости от требований банка;
  • платежеспособность;
  • положительная кредитная история;
  • возраст, обычно не менее 21 года на момент оформления кредита и не более 75 к моменту его завершения.

Созаемщик приобретает право на налоговый вычет при условии:

  • он становиться совладельцем недвижимости, купленной с помощью заемных средств;
  • за счет собственных средств оплачивает проценты по кредиту.

На практике такая ситуация возможна только для членов семьи должника.

Особое положение занимают супруги. Имущество и обязательства по закону принадлежат им в равных долях, если иное не установлено брачным договором. Второй супруг приобретает равное право на квартиру, даже если он не присутствует в договоре в качестве покупателя.

Обратите внимание!

Каждый из супругов имеет равное право на вычет, и они могут перераспределить его между собой в зависимости от величины заработка каждого с целью скорейшего получения возмещения.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Источники

Возврат налога с процентов по ипотеке созаемщик
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here