Заполнить возмещение ндс налогоплательщик

Все для бухгалтерского и статистического учета

Добро пожаловать!

Возмещение НДС: Налогоплательщик 3.0.8.6 от 07.12.2017

Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 3.0.8.6 предназначена для подготовки деклараций на возмещение НДС. Основные функции программы описаны далее…

Основные функции программы:

  • Ввод информации из документов, подающихся налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения НДС по экспортным операциям, в электронном виде.
  • Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС, включая информацию из сопутствующих документов (далее – Деклараций), на рабочей станции пользователя.
  • Формирование текстовых файлов передачи информации по Декларациям в ИФНС России.
  • Прием текстовых файлов, выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»
  • Прием текстовых файлов, ранее выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версий серии 2.0.

Изменения в версии 3.0.8.6:

Заполнение пик ндс1

Добрый день, подскажите, пожалуйста, появились разовые экспортные отгрузки, которые попали в декларацию по НДС за 2 кв.2019. Вчера позвонил инспектор из нашей налоговой и попросила при сдаче декларации по НДС за 3 кв. 2019 заполнить и направить им пик НДС. Как заполнить при экспорте данную программу или файл? Никогда на практике не сталкивалась с таким названием. Где ее скачать, в какие сроки отправлять. И имеет ли право налоговый инспектор требовать такие вещи? Будет ли какая-то ответственность, если я не заполню? Поделитесь, пожалуйста, опытом в данном вопросе. Заранее спасибо.

Скачать эту программы можно на сайтах ГНИВЦ ФНС или ФНС. Это скачивание будет бесплатным. Насколько я знаю, ей еще специальный модуль для заполнения в 1С, но за его установку нужно будет заплатить. Также я хотела отметить, что если Вам не хочется или Вы не знаете, как заполнить Вы это можете не заполнять пик НДС, т.к. заполнение пик НДС – это не обязанность, а право, единственное, если Вы не хотите портить отношения со своим налоговым инспектором, то лучше заполнить, но ответственности за этой никакой не предусмотрено. Вот в этой статье Вы можете почитать вообще про программу «пик возмещение ндс: налогоплательщик» (это полное название программки) https://nalog-nalog.ru/nds/vozmewenie_nds/kogda_nalogovaya_trebuet_predostavlyat_dannye_v_programme_pik_nds/

Заполнение пик НДС довольно «муторное занятие», если большой объем экспортных отгрузок, т.к. нужно указать все номера ГТД, контракты (в т.ч. дата и сумма контракта, паспорт сделки, условия поставки, наименование товара, количество) , сведения о комиссионере (при наличии), информация об иностранном покупателе, информация о поступлении выручки (дата, сумма, БИК банка, номер р/с, на который зачислена выручка, также нужно указать товарно-сопроводительные документы (их реквизиты, сведения о перевозчике, наименование товаров, их количество), информация о контрактах с иными лицами и с поставщиками (применяется по операциям расходы, по которым возникли до 1 июля 2016 года, за исключением сырьевых товаров), информация об импортных ГТД (номер, сумма вычета, товар – ТНВЭД, количество поставляемых по ГТД товаров).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Но Вы говорите, что у Вас разовые отгрузки, поэтому Вам не составит труда заполнить все указанные Выше сведения. Отразив в пик ндс весь экспорт можете выгружать файл и отправлять по ТКС одновременно с декларацией по НДС, если вдруг у Вас уже все документы и все данные есть или в регламентированный срок для подготовки документов по экспорту.

Lawyer1, спасибо. Подскажите, пожалуйста, инспектор не говорил про отправку по ТКС она предлагала привезти флешку с заполненным файлом по возмещению через ндс пик. Как быть? Вести на флешки или все же отправить по ТКС?

Екатерина_, добрый день. Рекомендую Вам все-таки отправить по ТКС, т.к. так у Вас будет подтверждение отправки со стороны обслуживающей Вас компании. Либо составьте, опись о том, что Вы сдаете на электронном накопителе «пик возмещение ндс: налогоплательщик» за 3 кв. 2019, на которой налоговый инспектор поставит печать о приеме документа. Несмотря на то, что заполнение ПИК НДС необязательно и санкций никаких нет за непредставление, но все же лучше перестраховаться, чтобы повторно не ездить в инспекцию в случае утери файла.

Если инспектор попросила привезти флешку, везите флешку. Не имеет значения, каким способом вы передадите инспектору файл ПИК НДС. Никакие подтверждения передачи вам не нужны, т.к. у вас нет обязанности заполнять данные в этой программе. Заполнение — ваша добрая воля, делается это исключительно с целью не портить отношения с инспектором.

Данные о выручке в ПИК НДС заполнять не надо, только сведения о контракте, покупателе, ГТД, ТСД и поставщиках. Сведения о поставщиках заполнять не обязательно, если экспортируются несырьевые товары и расходы произведены после 01.07.2016.

Уважаемые форум Ане, укажите, пожалуйста, норму законодательства, согласно которому налогоплательщик должен заполнять этот информационный ресурс.

Налогоплательщик не должен заполнять ПИК НДС, это обязанность инспектора. Но налогоплательщики с радостью помогают ИФНС проводить камеральные проверки.

Сотрудники ИФНС получают зарплату за свою работу. Зачем налогоплательщикам выполнять их работу? Никогда не понимал таких плательщиков, которые в надежде на лояльность выворачиваются перед налоговиками. Только в итоге все сводится к псевдолояльности, так как в случае необходимости налоговый инспектор прижмет хвост налогоплательщику так, что мама не горюй. Особенно если на кону будет стоять получение премии.

Тут каждый для себя решает. Большинство экспортеров возмещают НДС из бюджета, и, чтобы лишний раз не раздражать инспекторов, готовы ради этого возврата заполнить что угодно.

Читайте так же:  Налоговый кодекс ставка земельного налога

Знаю несколько принципиальных налогоплательщиков, которые ПИК НДС не заполняют. На подтверждение 0% НДС это не влияет, но документов при проверке у них требуют ощутимо больше, чем у готовых «попикать».

Документы запрашиваются по определённым основаниям и их объем напрямую связан с объёмом экспортных операций. А если инспектор запрашивает у нелояльных больше документов, то тут уже можно вести речь о его профессионализме. Ведь если он из не запросил у других, то значит проявил попустительство.

Дело не в попустительстве, а в методах проведения проверки: сплошная или выборочная.

Данный факт невозможно будет доказать вышестоящим провеояющим органам. Особенно, если будет существенная ошибка.

Форум технической поддержки СБиС

Экспортер может помочь инспекторам

Чтобы оптимизировать процесс проведения камеральной проверки декларации по НДС, экспортеры могут представить интересующую налоговиков информацию в особом электронном виде. Для этого необходимо скачать программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Ведь, как сказала ФНС еще в 2006 г., представление сведений посредством ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» способствует более оперативному проведению камеральной проверки декларации по НДС и ускоряет процесс принятия решения о правомерности применения нулевой ставки по НДС и о возмещении входного налога из бюджета (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/[email protected] ). Все дело в том, что инспекторам не придется тратить время на внесение вручную данных об экспортной операции в ПИК «НДС», а они быстро перенесут необходимые им сведения из ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

Порядок возмещения

  • Если установленное решение подтверждает зачет суммы, то Федеральный орган государственного казначейства делает возмещение средств на основании поручения, выданного налоговой, которое передается в сутки, следующие за днем принятия и утверждения решения.
  • Казначейство обязано перечислить средства в срок до пяти рабочих дней, ставя в известность налоговиков о дате и установленной сумме возврата.
  • Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения решения.
  • Предоставляется это решение лично в руки руководителю или в цифровом формате в разрешенной законодательством форме.
  • Если нарушены сроки возврата, начиная с двенадцатого дня с даты установленного решения начисляются проценты в рамках ставок рефинансирования Центрального банка РФ.
  • Если плательщик НДС желает отнести положенную возвратную сумму в счет будущих выплат по НДС или оплаты других сборов государственного порядка и налогов, он обязан оформить соответствующее заявление.

Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

После этого нужно перейти на вкладку «Список доступных деклараций» и добавить новую:

После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку «Сформировать»:

ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик»: скачать

Скачать актуальную версию данной программы можно на сайте ГНИВЦ в подразделе «Программные средства для юридических и физических лиц» раздела «Программное обеспечение» или на сайте ФНС в разделе «Программные средства».

Ответственность за непредставление сведений

Занесение сведений в программу ПИК НДС и представление данных в электронном виде не является обязанностью экспортера. Он имеет право пользоваться данным ПО. Наказание за отсутствие данных в программе ПИК НДС не предусматривается.

Чтобы избежать взысканий со стороны фискальных органов, следует уделять внимание ведению отчетных документов, не допускать ошибки или неточности в представляемых бумагах. Если при выполнении самостоятельной проверки была выявлена ошибка в отчете, следует сразу сообщить об этом налоговикам. Если образовалась недоимка, нужно оперативно доплатить сумму, чтобы избежать штрафов.

ПИК «НДС»

Программно-информационный комплекс «НДС» (ПИК «НДС») предназначен для формирования единой базы, в которой отражается подробная информация об экспортных операциях налогоплательщиков, а также о проведенных ИНФС контрольных мероприятиях в отношении экспортера. Например, в ПИК «НДС» заносится информация о самом экспортере, о заключенном с иностранным партнером контракте, о том, проводились ли в отношении экспортера налоговые проверки и каковы их результаты, возмещался ли ранее экспортеру НДС из бюджета и т.д.

Ответственность за непредставление сведений

Занесение информации в ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» и предоставление ее в электронном виде в ИФНС для дальнейшего перенесения в ПИК «НДС» — это право, а не обязанность экспортера. Наказать за непредставление такой информации, в т.ч. отказав в возмещении НДС, налоговики не вправе (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/[email protected] ).

Об использовании программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» для представления сведений об экспортной операции

При экспорте подтверждение нулевой ставки в электронном виде представлять не обязательно. ФНС России разъяснила, что непредставление налогоплательщиком в электронной форме сведений об экспортных операциях, в том числе данных из документов, обосновывающих правомерность применения ставки 0% и вычетов по НДС, не может являться основанием для отказа инспекцией возместить налог.

Вопрос: Об использовании программного средства «Возмещение НДС: Налогоплательщик» для представления информации, содержащей сведения об экспортной операции, в том числе из документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС 0 процентов и вычетов по НДС.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 6 марта 2015 г. N ЕД-4-15/3682

Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение ООО о необходимости предоставления в налоговый орган при осуществлении экспортных операций программного средства «Возмещение НДС: Налогоплательщик», сообщает следующее.

Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (далее — НДС) устанавливается главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

Перечень документов, представляемых в налоговые органы налогоплательщиками одновременно с налоговой декларацией по НДС для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, предусмотрен статьей 165 Кодекса.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл список документов при ипотеке

В соответствии с пунктом 2 статьи 88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации по НДС, а также документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса.

В течение указанного срока налоговый орган производит проверку обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, и в соответствии с пунктом 2 статьи 176 Кодекса по окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах.

При этом проверка обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов проводится налоговым органом не только на основании документов, представляемых налогоплательщиками в соответствии со статьей 165 Кодекса, но и на основании всей имеющейся в налоговом органе информации (сведений, документов) о налогоплательщике, в том числе полученной при проведении мероприятий налогового контроля. На основании анализа указанных сведений (документов) налоговый орган делает вывод о правомерности либо неправомерности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов и принимает соответствующее решение о возмещении путем зачета или возврата сумм НДС либо об отказе (полностью или частично) в возмещении.

Указанный анализ проводится налоговым органом в том числе с использованием возможностей, предусмотренных программным комплексом ПИК «НДС», которые позволяют более оперативно провести сравнительный анализ сведений, указанных в документах, представленных налогоплательщиком в обоснование применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, а также сведений, полученных при проведении мероприятий налогового контроля.

Указанное способствует более эффективному и качественному проведению проверки и, соответственно, принятию налоговым органом обоснованного решения по ее результатам, что отвечает принципам соблюдения баланса частных и публичных интересов.

Представление налогоплательщиком в налоговый орган информации в электронной форме, содержащей сведения об экспортной операции, в том числе из документов, обосновывающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, направлено на осуществление налоговым органом более оперативного и эффективного контроля за возмещением НДС из федерального бюджета. При этом непредставление налогоплательщиком указанной информации в электронной форме не может являться основанием для принятия налоговым органом решения об отказе в возмещении соответствующих сумм налога.

Следует отметить, что при заполнении показателей, предусмотренных в программном обеспечении «Возмещение НДС: Налогоплательщик», имеется возможность осуществлять проверку сведений, отраженных в документах, связанных с экспортной операцией (полноту и правильность отражения сведений в показателях, предусмотренных этими документами; определять соответствие сведений, указанных в различных документах; устанавливать наличие соответствующих отметок таможенных органов на документах (в случае если их проставление предусмотрено) и т.д.), что, в свою очередь, способствует представлению в налоговый орган для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов достоверного пакета документов, соответствующего требованиям статьи 165 Кодекса.

Возмещение НДС: Налогоплательщик 3.0.9.1

Где скачать и как установить программу

Программа ПИК НДС последней версии представлена на официальном сайте ФНС в разделе «Программные средства». Чтобы была возможность установления программы ПИК НДС для налогоплательщика, важно соблюдение некоторых требований к компьютеру и ПО.

Лица, которые работают с комплексом, должны иметь общие представления о принципах работы с ОС Виндовс. В частности, они должны уметь работать с окнами, управляющими элементами диалогов, должны знать способы запуска обеспечения. Программа
поставляется в виде архива, представляется комплект документов. В него входит инструкция по установке, по использованию, по применению утилиты.

Установка может выполняться с правами администратора. Если устанавливается та же версия, что и была установлена, может поступить предложение по удалению установленной версии. В таком случае произойдет удаление базы.

Предварительно следует скопировать архивный файл и произвести разархивацию. После этого файл NP3085.msi запускается, перед началом установки следует ознакомиться с лицензионным соглашением.

Необходимо подобрать тип установки. Полная требуется, если комплекс устанавливается впервые, если уже ПО установлено более ранней версии, выбирается вариант минимальной установки. После проведения процедуры скачивания высвечивается сообщение о завершении. После завершения действия рекомендуется проверить работоспособность установленного ПО, при минимальной установке следует обновить базу данных.

Электронная отчетность, Presto, Carry, Бухгалтерия

  • Список форумовСБиС++ Электронная отчетность и документооборотНалоговая и бухгалтерская отчетностьАрхив
  • Изменить размер шрифта
  • Для печати
  • FAQ
  • Вход

Информация о программе

ПИК «НДС»: скачать

На самом деле ПИК «НДС» заполняют сами налоговики на основе документов, представленных экспортерами для камеральной проверки. Следовательно, налогоплательщикам незачем скачивать эту программу.

Сдача возмещения НДС

Архив закрытых тем

Сдача возмещения НДС

ДоС
Разработка формы «Возмещение НДС» изначально не подразумевала возможности отправки ее по ТКС как формализованной отчетности, об этом мы сообщали в хистори сборка 2.4.30 от 09.10.2011
* Реализована форма Возмещение НДС (выгрузка в электронном формате 3.06)
Форма предполагает заполнение данных деклараций и формирование текстового файла для передачи информации по декларациям в ИФНС России,
Обращаем внимание, что сформированный файл отправлять по ТКС как формализованную отчетность НЕЛЬЗЯ!

В Электронной отчетности можно заполнить форму, сформировать файл и записать его на дискету. Отправить файл как вложение неформализованного документа (обращения) нельзя, поскольку расширение формируемого файла *.nds не подразумевается по формату вложений неформализованной отчетности.
Данный файл подразумевает сдачу на магнитном носителе (на дискете).

ДоС
Правильно понимаю ситуацию:
1. Вы формируете файл в Электронной отчетности (он создается с расширением *.nds)
2. Расширение у выгруженного файла меняете на *.txt
3. Создаете обращение, прикрепляете к нему переименованный файл
4. При получении в НИ такого обращения, инспектор не может прочитать к себе в программу файл из вложения

Читайте так же:  Новые льготы по ндфл

Если ситуация такая, как описано выше, то это понятно, поскольку для того, чтобы прочитать файл в свою программу, инспектор как минимум должен заново переименовать его расширение в *.nds, или все дело обстоит как то не так?

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

Когда сумма входящего НДС, подлежащая вычету, больше суммы насчитанного налога по НДС, которую надо оплатить в бюджет, то разница между ними может быть возмещена налогоплательщику. Возмещение НДС налогоплательщику регулируется статьей 176 Налогового Кодекса РФ.

Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

ПО «Возмещение НДС: Налогоплательщик» применяется фискальными органами с целью анализа сведений, которые представлены организациями и ИП. Сопоставляются данные из декларации с подтверждающей документацией, которая получена у контрагентов.

На основании информации, которая занесена в комплекс «Возмещение НДС:
Налогоплательщик», налоговая служба может оперативно сравнить данные от налогоплательщиков с данными, которые уже присутствуют в базе. Процедура проверки выполняется в автоматическом режиме.

Налогоплательщик не обязан вносить информацию в данной программе, но просьба по выполнению этого действия не нарушает его права. Есть мнения, что использование этой программы выгодно для плательщиков, так как можно сократить время проверки.

Отказы в денежных средствах, подлежащих к зачету

Налоговики, делая камеральную проверку определенного налогового периода и рассматривания доводы плательщика о необходимости возврата НДС, могут принять решение отказать полностью или частично. Возникновение споров возникает из-за того, что суммы обычно являются довольно крупными.

Отказ можно обжаловать на основании обоснованных аргументов. Достаточно часто обжалование происходит выигрышно для налогоплательщика.

Если компания подает на возврат необоснованные суммы, то налоговая, проведя проверку, откажет ей в возврате. А если допущенные ошибки не будут выявлены в течение проверки в заявительном порядке, то такая неправомерная подача к зачету суммы повлечет за собой применение оговоренной в законе ответственности.

Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя, то и эти структуры могут быть привлечены к ответственности в законном порядке.

Итак, возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае, когда его входящий НДС превышает сумму рассчитанного НДС всего к оплате. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Возврат происходит от местного Федерального казначейства на счет в банке, принадлежащий налогоплательщику.

Возмещение НДС: налогоплательщик

Программный комплекс ПИК НДС создан для оформления одной базы, где есть данные по экспортным процедурам плательщиков сборов, а также по выполненным ранее ИНФС мероприятиям по контролю в отношении лица, организующего экспорт. К примеру, в данном комплексе отображают информацию о лице – экспортере, сведения по заключенному с партнером договору.

Указывается, были ли выполнены налоговые проверки, какие итоги анализа, осуществлялась ли ранее компенсация отчислений и т.д. Сведения в данную программу вносят сотрудники налоговых органов исходя из документации, которая представляется лицами для проверки.

Программа Возмещение НДС и 1С

В ряде других программ для ведения налогового и бухглатерского учета существует выгрузка данных в эту систему. К таким программам относится и 1С. С помощью обработки «Выгрузка в Возмещение НДС:Налогоплательщик» компании «Легкий код» из 1С 8.3 можно сформировать файл с товарами, номерами ГТД, кодами ТНВЭД и другой информацией:

Видео (кликните для воспроизведения).

Его потом без труда можно загрузить на вкладке «Конвертация и прием данных»:

ПК возмещение НДС: налогоплательщик

Актуален вопрос, «Возмещение НДС: Налогоплательщик» что это такое. Это программный комплекс. В комплект поставки входят файлы архива, файл дистрибутива для установки комплекса, а также архив документации с руководствами по установке для пользователя, по применению утилиты. Также включена инструкция по установке изменений.

Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» разработана под руководством Федеральной налоговой службы и предназначена для упрощения составления документов на возврат добавленной стоимости.

  • Подготовка документации на возмещение.
  • Представление готовых обновленных форм.
  • Сохранение или подготовка к печати заполненных бланков.
  • Перемещение файлов из других ПО, например, 1С.

Основная задача ПК – подготовка отчетных документов для компенсации налогов, начисленных при экспортных операциях. Если государством начислена больше сумма налога, чем положено, лицо вправе компенсировать разницу. При этом нет обязательных требований по заполнению форм с использованием данного приложения. Использование ее – право, а не обязанность плательщика налогов.

Однако этот софт делает заполнение формы более простым. ПО имеет версию на русском языке. Использовать данное обеспечение не сложно. Программа периодически обновляется, поэтому пользователи получают возможность заполнять бланки последних версий.

Описание

«Возмещение НДС: Налогоплательщик» — программа, разработанная под руководством ФНС РФ. Софт предназначен для упрощения заполнения документации, отправляемой в налоговую службу. Одна из основных функций программы — подготовка отчетности для возврата налогов, начисленных при экспорте. Если государство начислило большую сумму налогов, чем положено по документам, вы вправе возместить разницу. При этом ФНС не требует заполнять формы в этой программе. Пользоваться ей или нет — личное дело. Но данный софт значительно облегчит порядок заполнения. ПО бесплатное и полностью переведено на русский язык.

Интерфейс программного обеспечения прост и интуитивно понятен. «Налогоплательщик» регулярно обновляется, поэтому пользователи могут заполнять формы и бланки последних версий. После внесения основной информации об организации или ЮЛ, софт автоматически добавляет данные в заполняемые документы. Примечательно то, что при подготовке документации на возмещение экспортного налога вы можете выбрать любую валюту. В базе программы также имеются справочники товаров

Основные функции программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»:

  • Подготовка документов на возмещение налогов
  • Отправка на печать или сохранение готовых бланков
  • Импорт файлов из других программ, в частности, 1С
  • База готовых форм, отвечающих последним изменениям в законодательстве РФ
  • Возможность изменения валюты и справочники для помощи в заполнении
Читайте так же:  Сроки проведения валютного контроля

На нашем сайте вы можете скачать последнюю версию 2019 года — «Налогоплательщика» 3.0.9.1. Все файлы взяты с официального сайта правительства ФНС.

Заполнить возмещение ндс налогоплательщик

Ввод информации для формирования сведений из документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС, начинается с добавления декларации, в которой отражается экспорт. Кликнув по названию декларации, необходимо заполнить общие сведения о ней.

В поле «Отчетный период» выбирается квартал и год в соответствии с периодом, за который составлена декларация.

В поле «Вид декларации» выбирается:

  • «первичная» – если в декларацию не вносились никакие изменения;
  • «уточненная» – если в первичную декларацию вносились дополнения или корректировки.

В поле «Номер корректировки» отражается, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2» и т. д.).

В поле «Признак налогоплательщика (экспортера)» в рамках осуществляемой деятельности организации (или ИП) выбирается один из предложенных вариантов. Так, если экспортер (организация или ИП) сам производит товар, реализуемый по экспорту, то выбирается признак «производитель экспортного товара»; если он реализует по экспорту ранее купленный товар, то – «перепродавец» и т.д.

В подразделе «Вид деятельности налогоплательщика (экспортера)» выбираются те виды, по которым заявляется НДС к вычету в данной декларации, и указываются налоговая база и заявленная к вычету сумма отдельно по каждому виду.

Код вида деятельности «01» указывается налогоплательщиками, которые реализуют товары в режиме экспорта.

Внимание! Налоговая база по коду «01» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1011410, 1011412, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров на экспорт).

Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «01» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1011410, 1011412, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров на экспорт), рассчитанному по формуле:

Сумма НДС к вычету = (стр. 030 + стр. 040 – стр. 050) раздел 4 – стр. 080 раздел 5 НД по НДС

Код вида деятельности «04» указывается налогоплательщиками, которые реализуют товары в режиме свободной таможенной зоны.

Внимание! Налоговая база по коду «04» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1011411, 1011413, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров в режиме свободной таможенной зоны).

Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «04» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1011411, 1011413, 1010410, 1010456, 1010457, 1010458, 1010459 и 1010460 (в части реализации товаров в режиме свободной таможенной зоны), рассчитанному по формуле:

Сумма НДС к вычету = (стр. 030 + стр. 040 – стр. 050) раздел 4 – стр. 080 раздел 5 НД по НДС

Код вида деятельности «05» указывается налогоплательщиками, которые выполняют работы и оказывают услуги, непосредственно связанные с экспортом товаров и реализацией товаров в режиме свободной таможенной зоны.

Внимание! Налоговая база по коду «05» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС, приходящихся на реализацию работ (услуг), непосредственно связанных с экспортом товаров.

Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «05» должна соответствовать значению НДС по операциям реализации работ (услуг), непосредственно связанных с экспортом товаров, рассчитанному по формуле:

Сумма НДС к вычету = (стр. 030 + стр. 040 – стр. 050) раздел 4 – стр. 080 раздел 5 НД по НДС

Код вида деятельности «06» указывается налогоплательщиками, осуществляющими реализацию товаров в страны — члены ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан).

Внимание! Налоговая база по коду «06» должна соответствовать сумме налоговых баз, отражаемых по строкам 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по кодам операций 1010421, 1010422, 1010461, 1010462, 1010463, 1010464, 1010465 и 1010466.

Внимание! Заявленная к вычету сумма по коду «06» должна соответствовать значению НДС по кодам операций 1010421, 1010422, 1010461, 1010462, 1010463, 1010464, 1010465 и 1010466, рассчитанному по формуле:

Сумма НДС к вычету = (стр. 030 + стр. 040 – стр. 050) раздел 4 – стр. 080 раздел 5 НД по НДС

Как происходит возмещение НДС

Производя камеральные тщательные проверки деклараций НДС за определенный налоговый период, налоговики рассматривают обоснованность рассчитанной суммы, которую сам налогоплательщик предъявляет для возмещения. Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.

Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт. На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства. Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.

Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
  • Возмещение суммы частично.
  • Полный отказ в возмещении.

Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

При положительном исходе для налогоплательщика возвращение суммы происходит двумя способами: в общем или заявительном порядке. Причем в любом случае эта сумма по желанию заявителя может быть зачтена в счет последующих оплат НДС или перечислена на предоставленный налогоплательщиком счет обслуживающего его банка.

Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка. В ходе камеральной проверки налоговики рассматривают обоснованность желаемой к возврату плательщиком суммы НДС.

Читайте так же:  Отмена решения о выплате дивидендов

Где скачать и как установить программу

Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по ссылке.

Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка «по умолчанию» не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами «Далее».

Последняя версия программы — 3.0.8.6.

После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

Первый ярлык — непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

Сведения о контракте

Раздел заполняется экспортерами по всем международным контрактам, в рамках которых в отчетном периоде осуществлялась реализация товара на экспорт, отраженная в декларации по НДС.

Внимание! Реквизиты заявления о ввозе товаров заполняются только при выборе кода вида деятельности «06».

В разделе «Дополнительно» указываются сведения о поступлении выручки, а также о договорах с иными лицами.

Подраздел «Сведения о выписках банка о получении выручки» предназначен для отражения информации о поступлении выручки от экспортных поставок товара на основании банковских выписок.

Внимание! Данный подраздел обязателен к заполнению, если в поле «Форма расчетов с налогоплательщиком» выбрана наличная или безналичная формы.

В подразделе «Сведения о выписках банка о получении выручки» указываются:

  • дата фактического зачисления (в соответствии с банковской выпиской) экспортной выручки на счет налогоплательщика от иностранного покупателя;
  • сумма поступления экспортной выручки в российский банк в рублях и в валюте.

Подраздел «Сведения об иных документах (ИПД)» предназначен для отражения данных о прекращении права взаимных требований между экспортером и иностранным покупателем на основании иных приходных документов (кроме выписки банка и ПКО).

Внимание! Данный подраздел обязателен к заполнению, если в поле «Форма расчетов с налогоплательщиком» выбрана форма, отличная от наличной или безналичной.

В подразделе «Сведения об иных документах (ИПД)» указываются:

  • название документа, представленного экспортером в налоговый орган (в т.ч. договор поручения по оплате за товар, заключенный между иностранным лицом и организацией (лицом), осуществившей платеж);
  • номер и дата документа, представленного в налоговый орган.

Подраздел «Договора с иными лицами» заполняется в случае заключения экспортером (комиссионером) договора с иным лицом, в т.ч. и с перевозчиком.

В данном подразделе указываются:

  • номер и дата заключения экспортером (комиссионером) договора с иным лицом;
  • предмет договора, который выбирается из предложенного списка;
  • наименование (ФИО) иного лица, его ИНН и КПП (при наличии);
  • стоимость товаров (работ, услуг) с НДС по договору с иным лицом и отдельно НДС.

Внимание! При выборе кода вида деятельности «04» дополнительно заполняется подраздел «Свидетельство о регистрации лица в качестве резидента ОЭЗ», в котором указываются номер и дата свидетельства, а также наименование федерального органа исполнительной власти, уполномоченного осуществлять функции по управлению ОЭЗ, выдавшего свидетельство о регистрации.

Раздел «Сведения о комиссионере» заполняется при условии заключения договора комиссии (поручения, агентского договора) на осуществление комиссионером (поверенным, агентом) внешнеторговой сделки в интересах экспортера.

Внимание! Раздел «Сведения о комиссионере» не заполняется при выборе кода вида деятельности «05».

В данном разделе отражаются следующие данные:

  • наименование (ФИО) комиссионера (поверенного, агента), его ИНН и КПП (при наличии);
  • дата заключения и номер договора между экспортером и комиссионером (поверенным, агентом), вид договора;
  • БИК российского банка экспортера, на счет которого комиссионером (поверенным, агентом) была перечислена экспортная выручка при осуществлении международного контракта через комиссионера.

В разделе «Сведения о поставщиках» указываются сведения о российских (в т.ч. евразийских) поставщиках товаров, используемых для производства или перепродажи экспортных товаров.

Внимание! Раздел «Сведения о поставщиках» не заполняется, если поставщик является резидентом другого государства (кроме стран – членов ЕАЭС). В этом случае заполняются сведения об импортных ГТД.

В данном разделе указываются следующие данные:

  • номер и дата заключения экспортером (комиссионером) договора с поставщиком товарно-материальных ценностей (ТМЦ);
  • признак поставщика, реализующего ТМЦ экспортеру (производитель, перепродавец и т.д.);
  • наименование (ФИО) поставщика, его ИНН и КПП (при наличии), адрес;
  • реквизиты банка (БИК и номер счета), в который поступила оплата от экспортера (комиссионера) за приобретенные у поставщика ТМЦ (в случае безналичной формы расчетов);
  • сведения о товарах в договоре с поставщиком: наименование ТМЦ, форма расчетов между экспортером (комиссионером) и поставщиком, количество и стоимость оприходованных ТМЦ по накладным, стоимость ТМЦ по выставленным поставщиком счетам-фактурам и сумма НДС.

Раздел «Сведения о товарах» предназначен для отражения информации о товарах, указанных в международном экспортном контракте. В этом же разделе указываются сведения об экспортных и импортных ГТД, а также о товаросопроводительных документах (ТСД).

В разделе «Сведения о товарах» указываются наименование и объем поставки экспортируемого товара в соответствии с контрактом и ТН ВЭД.

Сведения об экспортных ГТД включают в себя: номер таможенной декларации; общая фактурная стоимость товаров и код валюты; данные об отметках таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории РФ.

Внимание! Сведения об экспортных ГТД не заполняются при выборе кода вида деятельности «06».

В сведениях об импортных ГТД отражаются: номер таможенной декларации и сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком к вычету по импортной декларации.

В сведениях о товаросопроводительных документах (ТСД) указываются следующие данные:

  • вид, номер и дата оформления транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа;
  • данные об отметках таможенного органа, через который товары были вывезены за пределы таможенной территории РФ;
  • реквизиты перевозчиков: наименование (ФИО), ИНН и КПП (при наличии).

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! После ввода информации по контракту все необходимые разделы сформируются автоматически.

Источники

Заполнить возмещение ндс налогоплательщик
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here