Заявление на возврат налогового вычета за квартиру

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_obrazec_2020.jpg

Похожие публикации

Заявление на возврат НДФЛ необходимо налогоплательщикам для получения возмещения по переплаченному налогу. Излишек при расчетах физических лиц с бюджетом может возникнуть в разных ситуациях:

работодатель (налоговый агент) ошибся в расчетах и удержал НДФЛ в большем размере, чем требовалось;

физическое лицо по истечении года решило воспользоваться правом на налоговый вычет (например, имущественный или социальный);

в течение года у налогоплательщика изменился статус с нерезидента на резидента, в результате чего необходимо сделать перерасчет удержанного с начала года налога и возместить переплату.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

Заявление на возврат имущественного вычета в ИФНС

При заявлении вычета через ИФНС, налог, выявленный, как излишне уплаченный по результатам года, налоговики перечисляют гражданину на личный банковский счет. Указывать реквизиты другого человека нельзя – тогда средства не поступят. В бланке надо заполнить:

ФИО налогоплательщика его ИНН, паспортные данные;

налоговый период, за который возвращается налог;

банковские реквизиты, на которые будет перечислен НДФЛ.

Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение месяца после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.

Заявление о возврате имущественного налогового вычета (образец):

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Образец можно скачать здесь.

Пример 4

Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Заявление о разделении долей имущественного вычета

Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

Читайте так же:  Решение налоговой о возмещении ндс

Этот образец можно скачать по ссылке.

Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

Итоги

  1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
  2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
  3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(46 оценок, средняя: 4,50)

Заявление на имущественный вычет — образец

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

  • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Получение вычета по месту работы

Законодательство разрешает уже в году приобретения воспользоваться своим правом на вычет при покупке жилой недвижимости и при уплате процентов по кредиту, взятому для ее приобретения, обратившись за льготой к своему работодателю. Для этого надо:

собрать пакет документов, свидетельствующих о наличии права;

обратиться в ИФНС с заявлением на уведомление на имущественный вычет 2019;

получить от налоговиков официальный бланк-разрешение.

В заявлении о получении имущественного налогового вычета 2019, на основе которого ИФНС подтвердит право налогоплательщика для работодателя, обязательно надо указать:

кому оно адресуется (номер ИФНС);

ИНН заявителя (если он имеется);

фамилию, имя, отчество заявителя полностью;

год получения вычета;

у каких работодателей планируется получать вычет (наименование, ИНН, КПП, адрес);

перечень прилагаемых документов;

Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. В конце заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.

Подтверждение будет выдано физлицу в письменном виде. Далее его нужно передать работодателю вместе с заявлением.

Образец заявления на имущественный вычет для получения уведомления от ИФНС:

Как заявить вычет работодателю

После получения уведомления из ИФНС в бухгалтерию работодателя подается отдельное заявление на вычет НДФЛ по имущественному вычету, к которому прилагается полученная из ИФНС бумага.

На основании переданного заявления на предоставление имущественного вычета с заработной платы и иных облагаемых доходов по месту работы, с работника перестанут удерживать начисленный НДФЛ. Причем налог пересчитают с начала календарного года. Так будет продолжаться вплоть до момента, пока начисленная сумма не превысит заявленную сумму по вычету, либо до конца года, если сумма дохода в этот период будет меньше суммы вычета (тогда на следующий год подтверждение надо оформлять в ИФНС заново).

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя:

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected]
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Лист 1

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.
  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.
  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Лист 2

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Лист 3

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected], изданном в 2017 году 14 февраля.

    Читайте так же:  Возврат госпошлины из росреестра образец

    Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

    Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

    Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

    • титульный;
    • лист о платежных реквизитах;
    • информация о заявителе — паспортные данные.

    На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

    Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

    Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

    Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

    Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

    проживающей по адресу:

    Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

    Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

    Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    Похожие публикации

    Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    Заполнение заявления на возврат налога

    Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

    В заявлении в обязательном порядке указывается:

    • наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
    • год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
    • сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
    • паспортные данные физлица,
    • реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
    • дата заполнения и подпись физлица.

    Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.

    Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

    Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

    Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

    Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

    • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
    • копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
    • копия свидетельства на право собственности,
    • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
    • платежные документы, подтверждающие покупку.

    Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

    Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

    Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

    Пример 2

    Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

    Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

    Читайте так же:  Выплата налоговых вычетов за обучение

    zayavlenie_na_imushchestvennyy_vychet_-_obrazec.jpg

    Похожие публикации

    Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Данным документом человек обозначает свое желание воспользоваться правом на вычет. Подается заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в ИФНС вместе с декларацией и пакетом документов. Расскажем, какую форму надо применять в 2019 году, и что в ней указывать, чтобы в предоставлении вычета не отказали.

    Заявление на вычет: когда применяется

    В статье 220 НК РФ оговорены все случаи предоставления вычетов от сделок с имуществом.

    Заявление на получение имущественного вычета заполняют в следующих ситуациях:

    когда предоставляют пакет документов налоговикам на уведомление для получения вычета по месту работы за текущий год;

    когда пишут заявление работодателю, прикладывая полученное из ИФНС уведомление.

    В отдельных инспекциях порой просят прикладывать заявление на имущественный вычет и к декларации 3-НДФЛ, причем иногда не только при покупке жилого недвижимого имущества, но и при облагаемой продаже имущества. Однако, уже давно Минфином выпущено письмо № 03-04-08/7-413 от 26.11.2012, в котором разъясняется, что декларация сама выступает в роли заявления на получение вычета, поэтому прикладывать к ней дополнительную форму не требуется.

    Кроме того, есть отдельное заявление на возврат налога при имущественном вычете – для получения денежных средств на счет получателя.

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

    Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

    Порядок заполнения заявления

    Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись.

    При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

    Образец заявления на вычет по ипотеке

    Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

    Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

    Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

    Образец доступен для скачивания здесь.

    Заявление на возврат НДФЛ: образец

    При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

    Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2020 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/[email protected] в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

    Заявление на возврат НДФЛ в 2020 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2019 года. Оно состоит из трех страниц:

    Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;

    «Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;

    «Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

    Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

    Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

    Пример

    Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2019 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

    Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2020 года.

    На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

    Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. 78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2019 означает, что сумма возвращается по итогам 2019 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

    Читайте так же:  Возмещение ндс при экспорте товаров

    На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

    Раздел на странице 3 заполняется только в случае отсутствия у физлица номера ИНН. Так как наше заявление на возврат НДФЛ 2020, скачать которое можно ниже, содержит информацию о номере ИНН заявителя, третья страница остается незаполненной.

    Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

    Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    Какую форму надо использовать

    Форма заявления на имущественный вычет 2019 законодательно не утверждена. Требований к бланку также не установлены. Поэтому заполнять его можно так, как будет удобно налогоплательщику:

    набрать на компьютере и распечатать.

    Так как строгого формата нет, допускается составить документ в произвольном виде. Однако ИФНС специально разработала бланки, которые рекомендуется использовать для случаев:

    подтверждения права на вычет, чтобы получать его у работодателя (форма приведена в письме ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/[email protected]);

    возврата ИФНС излишне уплаченного налога по итогам проверки декларации (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], в ред. от 30.11.2018).

    В них есть все необходимые поля для того, чтобы налоговой инспекции было проще выполнить запрос гражданина.

    Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ получения вычета – подавая документы инспекции по месту жительства или своему работодателю.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

    • если вы приобрели жилье;
    • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
    • если вы построили дом;
    • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

    В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

    2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

    Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

    Читайте так же:  Налог на землю в греции

    Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

    В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

    Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

    Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

    3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

    В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

    • расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

    В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

    • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
    • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

    Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

    4. Какие нужны документы для получения вычета?

    Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

    Если вы выплачивали кредит:

    • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
    • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

    5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

    Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

    Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

    Подать документы можно:

    • на личном приеме;
    • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

    • уведомление о подтверждении права на вычет;
    • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

    Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

    6. Как оформить вычет через налоговую?

    Вам нужно будет:

    • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
    • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

    Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    • на личном приеме;
    • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

    Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

    Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

    Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Источники

    Заявление на возврат налогового вычета за квартиру
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here